壹、公開發行公司等動態
一、預計115年5月25日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、誠美材料科技股份有限公司（上市公司4960）申報以現金增資發行普通股114,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣1,140,000,000元一案，前因該公司申報書件核有應記載事項不充分情事，經金融監督管理委員會於115年5月7日予以停止申報生效。該公司於115年5月21日提出補正書件，申請解除停止申報生效，且副本抄送相關單位，本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第16條第1項定，自115年5月21日起重新起算申報生效日，如無重大異常情事，屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7473

貳、證券投資信託基金案件
一、115年5月22日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       為兼顧期貨市場價格反應效率及市場穩定，金融監督管理委員會（下稱金管會）督導臺灣期貨交易所（下稱期交所）規劃將國外成分證券ETF期貨及選擇權，由現行單一階段±15%漲跌幅限制，改採三階段漲跌幅機制，並預計自115年7月6日起實施。 
      考量我國證券市場國外成分證券ETF無漲跌幅限制，遇國外市場休市或國際金融市場大幅波動、重大突發事件時，其價格可能有較大波動；又期貨市場交易時間較證券市場早，於標的ETF尚未開盤前，國外成分證券ETF期貨及選擇權價格可能出現短時間過度反應，雖現行ETF期貨設有±15%漲跌幅限制，仍可能發生異常價格波動情事，爰期交所規劃導入三階段漲跌幅機制，以強化交易面風險控管。本次調整重點如下：
一、國外債券類ETF期貨及選擇權採±5%、±10%及±15%三階段漲跌幅限制；國外股權類ETF期貨及選擇權採±7%、±10%及±15%三階段漲跌幅限制。
二、相關商品觸及第一階段或第二階段漲跌幅限制時，將進入5分鐘冷卻時間，冷卻時間內仍可於原漲跌幅限制內交易；冷卻時間結束後，再放寬至下一階段漲跌幅限制。
       金管會已責請期交所積極辦理電腦系統測試及市場宣導等後續事宜，並提醒交易人注意相關交易機制之調整。

聯絡單位：證券期貨局期貨管理組
聯絡電話：（02）2774-7360
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

       依金管會發布之我國接軌IFRS永續揭露準則藍圖及去(114)年11月修正發布「公開發行公司年報應行記載事項準則」(下稱年報準則)相關規定，國內上市上櫃公司自115會計年度起按實收資本額分三階段循序接軌IFRS永續揭露準則，第一階段公司(實收資本額達新臺幣100億元以上者，計125家)已自今(115)年起適用永續準則編製永續相關財務資訊；第二階段公司(實收資本額達新臺幣50億元以上未達100億元者，計119家)則自明(116)年起開始適用。
       為協助第二階段公司順利自明年接軌，金管會持續督導「推動我國接軌IFRS永續揭露準則」專案小組(下稱專案小組)於今(115)年提供多項資源，包括自5月起至6月陸續於北、中、南舉辦4場IFRS S2揭露之實作工作坊，透過實務指引及揭露範例以及實作演練，引導其編製及揭露永續資訊；續將於115年7月至8月辦理6場溫室氣體盤查實作工作坊，針對外界反映執行較困難之範疇3溫室氣體資訊揭露，按產業別分別辦理實作，以協助企業依所屬產業鑑別常見之盤查類別，另依年報準則修正規定，上市櫃公司適用IFRS永續準則之第二年起，除環境部納管之排放源依其所定之方法衡量外，應依「溫室氣體盤查議定書：企業會計與報導準則」(下稱GHG Protocol)衡量，故將透過工作坊說明GHG Protocol與ISO 14064-1之轉換差異。
       此外，考量第一階段公司自明年起，除揭露氣候相關資訊外，將依IFRS S1「永續相關財務資訊揭露之一般規定」(下稱IFRS S1)開始辨認氣候以外之其他重大永續議題，故專案小組已製作IFRS S1相關之指引內容，以協助企業更全面的揭露永續相關財務資訊，預計將於近期發布，並置於接軌IFRS永續揭露準則專區，歡迎公司多加利用。
 

聯絡單位：證券期貨局會計審計組
聯絡電話：(02)2774-7124
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年5月22日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、正達國際光電股份有限公司(上市公司，證券代號3149)申報現金增資發行普通股60,000,000股及國內第四次有擔保轉換公司債6,500張，每張面額10萬元，總額650,000,000元案，該公司因申報書件不完備，業於115年5月21日自行補正，並將副本抄送相關單位。本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項及第27條第5項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176
四、佳龍科技工程股份有限公司（上市公司9955，下稱佳龍公司或該公司）申報發行普通股15,000仟股，每股面額10元，總額新台幣150,000仟元乙案，該公司因申報書件不完備，業於115年5月20日自行補正，並將副本抄送相關單位，金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176

貳、證券投資信託基金案件
一、115年5月21日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、上市公司115年3月董事監察人持股異動及設解質情形
肆、上櫃公司115年3月董事監察人持股異動及設解質情形
伍、興櫃公司115年3月董事監察人持股異動及設解質情形
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7310
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年5月21日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、仁寶電腦工業股份有限公司（上市公司，證券代號2324）申請廢止前經金融監督管理委員會115年1月12日金管證發字第1140368832號函同意發行海外第五次無擔保轉換公司債，總額上限美金600,000仟元，及115年3月30日金管證發字第1150338491號函同意延長募集期間三個月等案，業經金融監督管理委員會廢止在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7232

貳、證券投資信託基金案件
一、115年5月20日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年5月20日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年5月19日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、群益金鼎證券股份有限公司及其受僱人違反證券管理法令處分案
一、處分時間：115年5月19日
二、受處分之對象：群益金鼎證券股份有限公司(下稱群益證券)及業務人員黃○○。
三、處分之法令依據：證券交易法第56條、第178條之1第1項第4款。
四、違反事實理由：群益證券中壢分公司業務人員黃○○未向公司提出申請即自行成立LINE群組從事業務招攬活動，並以該群組向客戶提供買賣標的、價位及買賣意見，以推介與勸誘客戶買賣等情事，核已違反證券商負責人與業務人員管理規則第18條第2項第14款及第3項規定；群益證券未落實執行內部控制制度，核已違反證券商管理規則第2條第2項、證券商管理規則第37條第1款、證券商受託買賣外國有價證券管理規則第14條第1項準用證券商管理規則第36條第1項之規定。
五、處分結果：依證券交易法第178條之1第1項第4款規定處群益證券新臺幣60萬元罰鍰，並依同法第56條規定，命令群益證券停止業務人員黃○○2個月業務之執行。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 曾科長 聯絡電話：(02)2774-7401

肆、處永冠能源科技集團有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年5月18日
二、受裁罰之對象：永冠能源科技集團有限公司（下稱永冠公司）負責人張OO君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第165條之1準用第36條第1項第1款及第2款規定。
四、違反之事實理由：永冠公司未依規定期限補行公告申報114年度財務報告及未依規定公告申報115年第1季財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第165條之3、第178條第1項第4款及第179條規定，就永冠公司前開違規行為，處為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年5月19日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年5月18日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、會計師違反洗錢防制法之罰鍰案
一、裁罰時間：115年5月18 日。
二、受裁罰之對象：周○○會計師。
三、裁罰之法令依據：洗錢防制法第8條第1項、第2項、第4項及第5項暨會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第15條規定。
四、違反之事實理由：本會委託社團法人中華民國會計師公會全國聯合會於114年11月4日對周會計師所屬事務所進行防制洗錢及打擊資恐現地查核，經抽核周會計師辦理公司資本額查核簽證案件，有部分客戶身分資料係保存於記帳業者，未留存於該會計師事務所，核已違反洗錢防制法第8條、會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第15條規定。
五、裁罰結果：依洗錢防制法第8條第5項規定，處周會計師罰鍰新臺幣5萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 李科長 聯絡電話：(02)2774-7391

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年5月18生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年5月15日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、預告訂定證券投資信託及顧問法第三條第三項第三款及第四條第三項第三款規定經主管機關核准得經營之業務種類草案及廢止本會中華民國一百十三年十月二十五日金管證投字第一一三○三八四九一九號令。(金管證投字第1150381807號)--預告期間: 2026.5.15~2026.7.14
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組　陳科長 聯絡電話：(02)2774-7445

       為推動亞洲資產管理中心，擴大全權委託投資業者(下稱全委業者)資產管理規模，金管會放寬全委業者運用委託投資資產從事以店頭市場議價方式進行證券相關商品交易時，就客戶為專業投資機構或高淨值投資法人者，得不受交易對手不得為全委業者之利害關係人之限制。
       配合前開措施，金管會依證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法第16條第3項規定，於近日發布修正行政函令，並配套要求全委業者運用委託投資資產而與有利害關係人從事議價交易時，應經客戶書面同意或契約約定，相關規範明訂於中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務操作辦法。
       本次法規鬆綁後，金融控股公司得於完善之內部控制制度及相關配套措施下，整合集團資源，規劃將各子金融機構所管理之資產，透過全權委託方式，委任集團內之證券投資信託事業管理，進而擴大我國資產管理市場之規模與競爭力，並推動臺灣邁向亞洲資產管理中心之目標。

聯絡單位：證券期貨局投信投顧組
聯絡電話：02-2774-7294 
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年5月15生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年5月14日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、宏遠證券股份有限公司違反證券管理法令處分案
一、處分時間：115年5月14日。
二、受處分之對象：宏遠證券股份有限公司（下稱宏遠證券）。
三、處分之法令依據：證券交易法第178條之1第1項第4款及證券商管理規則第2條第2項。
四、違反事實理由：本會檢查局於114年11月13日至12月1日對宏遠證券進行一般業務檢查，發現該公司自營部未檢視所提期貨交易避險需求之合理性、自營部所訂風險管理辦法未訂定非避險交易作業程序且未提報董事會通過、辦理受託買賣外國有價證券作業未向投資人充分揭露並明確告知所收取之費用、未確實辦理個人資料盤點作業及未辦理委外事項之風險程度等評估與管控情事，顯示宏遠證券未落實執行內部控制制度，核已違反證券商管理規則第2條第2項規定。
五、處分結果：依證券交易法第178條之1第1項第4款規定，處宏遠證券新臺幣60萬元之罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組　翁科長 聯絡電話：(02)2774-7112
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年5月14生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年5月13日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、發布有關證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法第16條第3項規定之令。(金管證投字第1150380846號)
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 李科長 聯絡電話：(02)2774-7294
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年5月13生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、英屬蓋曼群島商立凱電能科技股份有限公司（第一上櫃公司，證券代號5227）申報現金增資發行新股28,000仟股，每股面額10元，總額新臺幣280,000仟元一案，該公司因申報書件不完備，業於115年5月11日自行完成補正，並將副本抄送相關單位。本案依「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」第5條第3項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176

貳、證券投資信託基金案件
一、115年5月12日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處能海電能科技股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年5月12日
二、受裁罰之對象：能海電能科技股份有限公司（以下簡稱能海公司）為行為之負責人陳ＯＯ君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第1款、第2款及第2項暨公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法第3條第1款規定。
四、違反之事實理由：能海公司未依規定期限補行公告申報114年第2季財務報告及未依規定公告申報114年度財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就能海公司前揭違規行為，處該公司為行為之負責人罰鍰新臺幣72萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7124
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年5月12生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年5月11日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、增訂財團法人金融法制暨犯罪防制中心為辦理投信與投顧事業業務人員職前及在職訓練之機構。(金管證投字第1140369090號)
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 李科長 聯絡電話：(02)2774-7294

肆、發布有關境外結構型商品管理規則第10條及第13條規定之令。(金管證券字第1150334978號)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長 聯絡電話：(02)2774-7130

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年5月11日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、生華生物科技股份有限公司（上櫃公司，證券代號：6492）申報以現金增資發行普通股25,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣250,000,000元一案，因該公司提出之申報書件應記載事項不充分，業於115年5月7日自行補正，並將副本抄送相關單位，本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7232

貳、證券投資信託基金案件
一、115年5月8日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、公告境外基金機構委任之總代理人依境外基金管理辦法第27條第1項規定申請核准應檢附之申請書格式及書件內容，並自即日生效。(金管證投字第1140152981號)
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肆、處智安電子股份有限公司負責人罰鍰
一、裁罰時間：115年5月8日
二、受裁罰之對象：智安電子股份有限公司（以下簡稱智安公司）為行為之負責人陸OO君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第1款、第2款及第2項暨公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法第3條第1款規定。
四、違反之事實理由：智安公司未依規定期限補行公告申報114年第2季財務報告，及未依規定公告申報114年度財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就智安公司前揭違規行為，處該公司為行為之負責人罰鍰新臺幣72萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7124

伍、處樺晟電子股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年5月8日
二、受裁罰之對象：樺晟電子股份有限公司（下稱樺晟公司）為行為之負責人葉OO君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第1款及第2款規定。
四、違反之事實理由：樺晟公司未依規定重行公告申報113年度財務報告及補行公告申報114年第1季及第2季財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就樺晟公司前開違規行為，處為行為之負責人罰鍰新臺幣72萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 廖科長 聯絡電話：(02)2774-7346
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年5月8日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、豐鼎光波奈米科技股份有限公司（公發公司，證券代號1819）申請廢止前經金融監督管理委員會115年1月9日金管證發字第1140369313號函同意現金增資發行普通股5,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣50,000,000元，及115年2月10日金管證發字第1150333224號函同意延長洽特定人繳款期間等案，業經金融監督管理委員會廢止在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7232
四、誠美材料科技股份有限公司（上市公司，證券代號4960）申報以現金增資發行普通股114,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣1,140,000,000元一案，核因該公司有申報書件應記載事項不充分之情事，金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第15條第1款規定，自即日起停止申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7473

貳、證券投資信託基金案件
一、115年5月7日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年5月7日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年5月6日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處泓辰材料股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年5月6日
二、受裁罰之對象：泓辰材料股份有限公司（以下簡稱泓辰公司）為行為之負責人陳ＯＯ君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第1款及第2項、公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法第3條第1款規定。
四、違反之事實理由：泓辰公司未依規定，於114會計年度終了後4個月內公告並申報114年度財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就泓辰公司前開違規行為，處為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 廖科長 聯絡電話：(02)2774-7346
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年5月6日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、鴻海精密工業股份有限公司(上市公司，證券代號2317)申請廢止前經金融監督管理委員會114年11月3日金管證發字第1140361190號函同意申報生效之114年度海外第一次無擔保轉換公司債，總額上限12億美元，及115年1月27日金管證發字第1150332096號函同意展延募集期間至115年5月2日一案，業經金融監督管理委員會廢止在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7232

貳、證券投資信託基金案件
一、115年5月5日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年5月5日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年5月4日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處惠特科技股份有限公司為行為負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年5月4日
二、受裁罰對象：惠特科技股份有限公司為行為之負責人徐ＯＯ君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第3項第2款、第178條第1項第4款、第179條、證券交易法施行細則第7條第2款。
四、違反事實理由：惠特科技股份有限公司因客戶泉州三安半導體科技股份有限公司及湖北三安光電有限公司未依約支付設備款，於113年1月4日向中國國際經濟貿易仲裁委員會申請仲裁，請求支付金額約美金4,300萬元(折合新臺幣約13億元)，占該公司112年第四季合併總資產約達21%，惟遲至115年2月4日接獲律師通知仲裁結果確定始公告申報，核已違反證券交易法第36條第3項第2款及同法施行細則第7條第2款規定。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款規定，就公司前開違規行為處為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7473

肆、華南永昌綜合證券股份有限公司違反證券管理法令處分案
一、處分時間：115年5月4日。
二、受處分之對象：華南永昌綜合證券股份有限公司（下稱華南永昌證券）。
三、處分之法令依據：證券交易法第178條之1第1項第4款及證券商管理規則第2條第2項。
四、違反事實理由：本會檢查局分別於114年10月15日至22日、10月28日至11月4日對華南永昌證券中正及南京分公司進行專案檢查，發現華南永昌證券對可判斷客戶間屬關聯戶者，有未納入融資融券關聯戶歸戶控管之情事、未揭露自交易相對人實際收取之通路報酬及年化費率、受理非專業投資人委託買入TLAC債券情事，顯示華南永昌證券未落實執行內部控制制度，核已違反證券商管理規則第2條第2項規定。
五、處分結果：依證券交易法第178條之1第1項第4款規定，處華南永昌證券新臺幣30萬元之罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 翁科長 聯絡電話：(02)2774-7112

       為強化我國期貨市場競爭力，金融監督管理委員會（下稱金管會）積極提升外資參與我國期貨市場之便利性。本次為放寬外資辦理期貨交易入出金作業之程序，提升資金運用效率及降低匯款成本，推動修正「華僑及外國人從事期貨交易應行注意事項」。
       本次修正重點係於上開注意事項第九點新增第三項，開放境外華僑及外國人得與期貨商約定以其境外存款帳戶辦理期貨交易入出金作業，相較於現行外資從事期貨交易，應先自期貨商客戶保證金專戶出金至其以保管機構受託保管專戶名義開設之期貨交易外匯存款專戶，始得再匯出至其境外存款帳戶之二段式匯款作業（反向入金作業亦同），開放後將可精簡相關作業程序及成本。
金管會表示，本次修正將有助於提升交易便利性及入出金作業時效，增進外資參與我國期貨市場之意願，促進我國期貨市場發展。


聯絡單位：證券期貨局期貨管理組
聯絡電話：(02)2774-7256
如有任何疑問，請來信:本會民意信箱
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年5月4日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月30日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、訂定「公開發行公司年度財務報告公告申報檢查表」、「公開發行公司第一、二、三季財務報告公告申報檢查表」、「第一上市(櫃)公司年度(半年度、季)財務報告公告申報檢查表」及財務報告目錄之令 (金管證審字第1150381641號)
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7124

肆、修正「華僑及外國人從事期貨交易應行注意事項」第9點。(金管證期字第1150133985號)
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 魏科長 聯絡電話：(02)2774-7256

伍、依據證券商財務報告編製準則第38條規定，訂定證券商財務報告之表格名稱及書表格式如附件。(金管證券字第1150381435號)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長 聯絡電話：(02)2774-7130

財團法人證券投資人及期貨交易人保護中心依證券交易法第157條規定以股東身分催促各上市櫃公司董事及監察人對內部人短線交易行使歸入權，或由其代位行使歸入權案件，115年度第1季辦理情形如下：
一、自83年下半年度至114年上半年度止應行使歸入權案件共計9,915件，應歸入金額新臺幣（以下同）5,560,239,267元。
二、115年度第1季就上述應行使歸入權案件執行結案8件，結案金額837,047元。累計至115年度第1季止，總結案9,907件，總結案金額5,401,468,169元；未結案件8件。
近期股市交易熱絡，金管會提醒各上市櫃公司內部人買賣所屬公司股票前應留意相關規定，為促使內部人能更進一步瞭解公司內部人股權交易相關法令規定，臺灣證券交易所股份有限公司及財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心每年均於北、中、南各地舉辦多場內部人股權交易法律遵循宣導說明會，上市櫃（含興櫃）公司內部人可於前揭2單位網站獲悉相關說明會訊息。

聯絡單位：證券期貨局證券交易組 張科長 
聯絡電話：02-2774-7147
如有任何疑問，請來信.

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月30日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、英屬蓋曼群島商立凱電能科技股份有限公司（第一上櫃公司，證券代號5227）申報現金增資發行新股28,000仟股，每股面額10元，總額新臺幣280,000仟元一案，該公司因申報書件不完備，業於115年4月28日自行完成補正，並將副本抄送相關單位。本案依「外國發行人募集與發行有價證券處理準則」第5條第3項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月29日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、依據期貨商財務報告編製準則第40條規定，訂定期貨商財務報告之表格名稱及書表格式如附件。(金管證期字第11503810024號令)
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7167

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月29日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月28日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處中福國際股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年4月28日
二、受裁罰之對象：中福國際股份有限公司(下稱中福公司)為行為之負責人陳O君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第1款及第178條第1項第4款規定。
四、違反之事實理由：中福公司未依本會115年4月1日金管證審字第1150339369號函規定重行公告申報114年度財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就中福公司前開違規行為，處為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295

肆、修正「證券商財務報告編製準則」部分條文。(金管證券字第1150381435號)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長 聯絡電話：(02)2774-7130
 

       國際會計準則理事會為回應投資人對於企業財務績效報導之可比性及透明度之關注，於113年4月9日發布國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」(下稱IFRS 18)，全面取代現行國際會計準則第1號「財務報表之表達」，以加強財務報表與投資人之溝通，金管會並宣布我國將於117會計年度接軌IFRS 18。
針對證券商財務報告適用IFRS 18規定，經參考證券發行人財務報告編製準則相關規定及請臺灣證券交易所邀集證券商代表、會計師事務所與本會等單位研商溝通後，金管會研提「證券商財務報告編製準則」部分條文修正草案，相關條文已預告期滿，將於近期發布。本次修正重點如下：
一、綜合損益表之調整：
(一)  調整損益表之結構：明定綜合損益表之收益及費損應按營業、投資、籌資、所得稅或停業單位等種類分別列報，使損益表表達更具格式化。
(二) 證券商應判斷其主要經營活動範圍，以將收益或費損分類至適當種類：證券商應先評估其是否具特定主要經營活動(投資於特定類型之資產或提供融資予客戶)，例如具證券自營商身分之證券商，其自營部門投資金融商品之相關損益應分類為營業種類；以信用交易業務為主要經營活動之證券商，其因融資產生之相關損益亦分類為營業種類，以符合其產業特性，協助財務報表使用者了解損益表中列報資訊，並對不同證券商列報之資訊進行比較。
(三) 調整列報項目：依IFRS 18規定，新增「營業損益」及「籌資前稅前損益」等小計項目、修正「以有效利息法計算之利息收入」及刪除「財務成本」等單行項目。
二、資產負債表及附註揭露：
(一) 明定證券商應於資產負債表單獨列報商譽。
(二) 明定證券商應於附註揭露管理階層自訂的績效衡量指標(MPM)相關資訊。
配合上開規定之修正，金管會並將發布有關證券商財務報告書表格式之函令，調整綜合損益表、資產負債表、現金流量表及重要會計明細表等表格，以利證券商適用IFRS 18規定。金管會表示，本次配合IFRS 18規定調整證券商損益表分類方式，將使證券商財務報告之表達及揭露更透明且更具比較性。
       IFRS 18對證券商收益及費損之分類改變幅度較大，證券商需投入人力、時間及資源辨識與現有準則之差異，並配合進行相關系統、報導流程及管理性報表之調整，須一段期間內部調整作業，且須於比較期間(116年)完成開帳，金管會提醒證券商應及早因應。金管會並將督導證交所舉辦相關宣導活動，俾利證券商順利接軌適用IFRS 18。


聯絡單位：證券期貨局證券商管理組
聯絡電話：(02)2774-7130
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

       國際會計準則理事會為回應投資人對於企業財務績效報導之可比性及透明度之關注，於113年4月9日發布國際財務報導準則第18號「財務報表中之表達與揭露」(下稱IFRS 18)，全面取代現行國際會計準則第1號「財務報表之表達」，以加強財務報表與投資人之溝通，金管會並宣布我國將於117會計年度接軌IFRS 18。
針對期貨商財務報告適用IFRS 18規定，經參考證券發行人財務報告編製準則相關規定，金管會研提「期貨商財務報告編製準則」部分條文修正草案，相關條文已預告期滿，將於近期發布。本次修正重點如下：
一、綜合損益表之調整：
(一) 調整損益表之結構：明定綜合損益表之收益及費損應按營業、投資、籌資、所得稅或停業單位等種類分別列報，使損益表表達更具格式化。
(二) 期貨商應判斷其主要經營活動範圍，以將收益或費損分類至適當種類：期貨商應先評估其是否具特定主要經營活動(投資於特定類型之資產)，例如具期貨自營商身分之期貨商，其自營部門投資金融商品之相關損益應分類為營業種類。
(三) 調整列報項目：依IFRS 18規定，新增「營業損益」及「籌資前稅前損益」等小計項目、新增「利息收入」及刪除「財務成本」等單行項目。
二、 資產負債表及附註揭露：
(一) 明定期貨商應於資產負債表單獨列報商譽。
(二) 定期貨商應於附註揭露管理階層自訂的績效衡量指標(MPM)相關資訊。
       配合上開規定之修正，金管會並將發布有關期貨商財務報告書表格式之函令，調整綜合損益表、資產負債表、現金流量表及重要會計明細表等表格，以利期貨商適用IFRS 18規定。金管會表示，本次配合IFRS 18規定調整期貨商損益表分類方式，將使期貨商財務報告之表達及揭露更透明且更具比較性。
       IFRS 18對期貨商收益及費損之分類改變幅度較大，期貨商需投入人力、時間及資源辨識與現有準則之差異，並配合進行相關系統、報導流程及管理性報表之調整，須一段期間內部調整作業，且須於比較期間(116年)完成開帳，金管會提醒期貨商應及早因應。金管會並將督導期交所舉辦相關宣導活動，俾利期貨商順利接軌適用IFRS 18。


聯絡單位：證券期貨局期貨管理組
聯絡電話：(02)2774-7167  
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月28日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月27日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、修正「期貨商財務報告編製準則」部分條文。(金管證期字第1150381002號)
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7167

肆、修正「期貨商負責人及業務員管理規則」第五條之一、「期貨信託事業管理規則」第四十七條及「期貨經理事業管理規則」第五十條。(金管證期字第1150381501號)
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 包科長 聯絡電話：(02)2774-7360

伍、彰化商業銀行股份有限公司及受僱人違反證券管理法令處分案
一、處分時間：115年4月27日
二、受處分之對象：彰化商業銀行股份有限公司（下稱彰化銀行；兼營證券商）及受僱人黃○○（下稱黃員）。
三、處分之法令依據：證券交易法第56條及第178條之1第1項第4款、證券商管理規則第2條第2項及第37條第15款、證券商負責人與業務人員管理規則第18條第2項第7款。
四、違反事實理由：財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心於114年11月13日對彰化銀行台北總公司進行查核，發現受託買賣業務人員黃員有未檢核相關資格條件，即指示經辦開放客戶當沖交易資格及利用客戶帳戶買賣有價證券等情事，顯示彰化銀行對人員未善盡監督管理之責且未落實執行內部控制制度。
五、處分結果：依證券交易法第178條之1第1項第4款規定處彰化銀行新臺幣30萬元罰鍰，並依同法第56條規定，命令彰化銀行停止業務人員黃員2個月業務之執行。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長 聯絡電話：(02) 2774-7130

陸、上市公司115年2月份董事監察人持股異動及設解質情形
柒、上櫃公司115年2月份董事監察人持股異動及設解質情形
捌、興櫃公司115年2月份董事監察人持股異動及設解質情形
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 陳科長 聯絡電話：(02) 2774-7310
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月27日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、正達國際光電股份有限公司(上市公司，證券代號3149)申報現金增資發行普通股60,000,000股及國內第四次有擔保轉換公司債6,500張，每張面額10萬元，總額650,000,000元案，該公司因申報書件不完備，業於115年4月23日自行補正，並將副本抄送相關單位。本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項及第27條第5項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月24日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、有關證券投資信託基金管理辦法第10條第1項規定之令。(金管證投字第1150381494號)
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 葉科長 聯絡電話：(02)2774-7357

肆、有關「公開發行公司辦理法令規定應公告或申報之事項，向公開資訊觀測站進行申報傳輸，於完成傳輸後，即視為已依規定完成公告申報」之令。(金管證交字第1150381424號)
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 許專門委員 聯絡電話：(02)2774-7161

伍、訂定上市上櫃公司買回本公司股份之相關申報書格式。(金管證交字第11503814241號)
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 許專門委員 聯絡電話：(02)2774-7161

陸、康和綜合證券股份有限公司違反證券管理法令處分案
一、處分時間：115年4月24日
二、受處分之對象：康和綜合證券股份有限公司（下稱康和證券）。
三、處分之法令依據：證券交易法第65條及同法第178條之1第1項第4款、證券商管理規則第2條第2項及第37條第13款規定。
四、違反事實理由：本會檢查局於114年10月13日至同年11月4日對康和證券進行一般業務檢查，發現該公司有受理非本人或未具客戶委任書之代理人買賣有價證券、作業委外專責單位應行執行事項未納入督導受委託機構內部控制及內部稽核制度之建立及執行、未辦理委外事項之風險程度等評估與管控、未於證券商作業委託他人處理應注意事項發布施行起一年內補辦委外事項之重大性等、未向臺灣證券交易所申報委外項目及簽訂作業委外契約未完整載明委外事項範圍等情事，顯示康和證券未落實執行內部控制制度，核已違反證券商管理規則第2條第2項及第37條第13款規定。
五、處分結果：依證券交易法第178條之1第1項第4款規定處康和證券新臺幣60萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 曾科長 聯絡電話：(02)2774-7401

       考量近年我國科技產業發展快速，部分大型上市公司市值占整體市場比重持續提高，為提升基金投資彈性，金管會於115年4月24日發布令，放寬投信基金投資單一公司股票不得超過基金淨資產價值10%之限制，本次修正重點如下：
一、放寬投資限制之基金種類：投資國內股票為限之國內股票型基金及主動式ETF。
二、放寬投資限制及適用條件：投信事業運用上開基金資產投資於任一上市公司股票且該股票占臺灣證券交易所發行量加權股價指數之比重逾10%者，得不受證券投資信託基金管理辦法第10條第1項第8款及第17款所定10%投資比率之限制，但投資該股票比重不得超過該股票占臺灣證券交易所發行量加權股價指數之比重，且投資該股票加計公司債或金融債券之總金額應以基金淨資產價值之25%為限。
       金管會表示，本項鬆綁措施有助於增加基金操作彈性，鼓勵投信事業提供投資人多元化之基金商品，增進國內投信業者產業競爭力，落實資產管理業發展目標。

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       為符合環保減碳，並節省紙本寄送通知之成本，金管會繼核准臺灣集中保管結算所股份有限公司（下稱集保結算所）經營股利發放電子通知及ETF收益分配電子通知業務後，再核准集保結算所得經營公開發行公司現金增資股票發放及公開收購公開發行公司有價證券之電子通知業務，預計分別於115年7月底及9月底上線，由現行採紙本通知股東及應賣人之方式，增加電子通知之管道。
       金管會表示，提升金融市場數位化服務為核心政策之一，為協助證券市場業者實踐ESG理念，逐步推動服務事務數位化服務，本會於111年12月29日發布令核准集保結算所得經營公開發行公司股利發放電子通知業務。集保結算所建置之「股利事務電子通知平台」（下稱eNotice平台）自112年6月30日上線後，截至114年12月底止，已發送逾2,100萬筆電子通知。集保結算所進一步將現金增資股票發放及公開收購通知業務納入eNotice平台服務範圍，除可降低公開發行公司、公開收購人及受委任機構相關通知作業成本，亦可使股東及應賣人快速接收資訊以提升通知效率，符合證券市場需求及推動我國朝永續發展政策持續邁進。

聯絡單位：證券期貨局證券交易組
聯絡電話：（02）2774-7310
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月24日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。
三、高明鐵企業股份有限公司(興櫃公司，證券代號4573)申報現金增資發行普通股4,000,000股一案，該公司因申報書件不完備，業於115年4月21日自行補正，並將副本抄送相關單位。本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿7個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月23日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、境外華僑及外國人指定之保管機構得代收外幣現金股利。(金管證交字第1150381112號)
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7310

肆、兆豐國際證券投資信託股份有限公司違規處分案
一、裁罰時間：115年4月23日
二、受裁罰之對象：兆豐國際證券投資信託股份有限公司（以下簡稱兆豐投信）。
三、裁罰之法令依據：證券投資信託及顧問法第102條、金融消費者保護法第30條之1、金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法第5條第1款、中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員及其銷售機構從事廣告及營業活動行為規範第8條第20款。
四、違反事實理由：兆豐投信於追蹤股票指數之指數股票型基金之廣告文宣揭露內容有以月配息為主要訴求之情形，核已違反證券投資信託相關管理法令。
五、處分結果：依證券投資信託及顧問法第102條規定處以糾正，並依金融消費者保護法第30條之1第1項第1款規定處罰鍰新臺幣30萬元。
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 葉科長 聯絡電話：(02)2774-7357

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月23日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月22日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       為持續推動我國資本市場國際化，及提供友善外國投資人投資環境，金管會參考國際作法及相關單位意見，依據「華僑及外國人投資證券管理辦法」相關規定，本會將發布令明定境外華僑及外國人依前開辦法指定之保管機構，得代理收受上市櫃公司及興櫃公司發放之外幣現金股利，並得依投資人指示，將相關款項支付至境外華僑及外國人指定之境外外匯存款帳戶，或其於國內金融機構開立之外匯存款帳戶。
金管會表示，我國企業多屬出口導向產業，企業多持有一定外幣部位，且外資對我國證券市場持股市值已逾四成五，本次修正可滿足外資股東持有外幣股利之需求及減輕發行公司為發放現金股利造成換匯需求及作業，營造更為友善及多元化之國際投資環境，並促進我國資本市場與國際接軌，金管會已責成臺灣集中保管結算所股份有限公司研議建置發行公司擬以外幣發放現金股利予境外華僑及外國人相關對帳管控機制，預計將於115年第3季上線。
       金管會將持續檢視資本市場相關制度，透過法規與措施之精進，打造更具競爭力及國際化之投資環境，促進我國資本市場長遠發展。

聯絡單位：證券期貨局證券交易組
聯絡電話：（02）2774-7310
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱


 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月22日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月21日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、核准證券集中保管事業得經營公開發行公司現金增資認股股票發放之電子通知業務。(金管證交字第1150131925號)
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7310
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月21日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月20日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、凱基證券投資信託股份有限公司違規處分案
一、裁罰時間：115年4月20日
二、受裁罰之對象：凱基證券投資信託股份有限公司（以下簡稱凱基投信）。
三、裁罰之法令依據：證券投資信託及顧問法第102條、金融消費者保護法第30條之1、證券投資信託事業募集證券投資信託基金公開說明書應行記載事項準則第3條第1款及第20條第2款第4目、金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法第5條第1款、中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會會員及其銷售機構從事廣告及營業活動行為規範第12條第1項第2款第4目。
四、違反事實理由：凱基投信於公司網站及簡式公開說明書揭露內容，有以ETF之含息報酬率與標的指數不含息報酬率進行比較，有比較基礎不一致，易致投資人誤解ETF績效優於追蹤指數，且有數檔基金長期揭露存有前揭比較基礎不一致情事，核已違反證券投資信託相關管理法令。
五、處分結果：依證券投資信託及顧問法第102條規定處以糾正，並依金融消費者保護法第30條之1第1項第1款規定處罰鍰新臺幣60萬元。
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 林科長 聯絡電話：(02)2774-7490

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月20日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月17日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處三圓建設股份有限公司為行為之負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年4月17日
二、受裁罰之對象：三圓建設股份有限公司（下稱三圓公司）為行為之負責人王OO君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條之1、公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則（以下簡稱處理準則）第3條規定。
四、違反之事實理由：三圓公司短期融通資金貸與他人，有貸與期間已逾1年仍未收回之情事，核有違反處理準則第3條規定。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第11款及第179條規定，就三圓公司上開違規行為，處該公司為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 廖科長 聯絡電話：(02)2774-7346

肆、會計師違反洗錢防制法之罰鍰案
一、裁罰時間：115年4月17日。
二、受裁罰之對象：鄭ＯＯ會計師。
三、裁罰之法令依據：洗錢防制法第8條及第13條；會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第7條第3款至第5款、第10條、第12條、第13條第2款、第15條第2款及第16條規定。
四、違反之事實理由：本會委託社團法人中華民國會計師公會全國聯合會於114年11月17日對鄭會計師所屬事務所進行防制洗錢及打擊資恐現地查核，經抽核鄭會計師辦理公司資本額查核簽證案件，於確認客戶身分時，未取得公司章程、經濟部商工登記公示資料、客戶實質受益人身分證明文件等資料，亦未見評估客戶是否有高風險情形；未於確認客戶身分時利用外部資料庫或資訊來源確認客戶及其實質受益人是否為現任或曾任國內外政府或國際組織之重要政治性職務人士，亦未檢核是否屬法務部公告之制裁名單；對於客戶疑似洗錢交易，未評估是否應向法務部調查局申報等情事，核已違反洗錢防制法第8條及第13條、會計師防制洗錢及打擊資恐辦法第7條第3款至第5款、第10條、第12條、第13條第2款、第15條第2款及第16條規定。
五、裁罰結果：依洗錢防制法第8條第5項及第13條第5項規定，處鄭會計師罰鍰新臺幣25萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 李科長 聯絡電話：(02)2774-7391
 

       金融監督管理委員會表示，依據證交所及櫃買中心彙總統計國內上市(櫃)公司114年度大陸投資及海外投資情形如下： 
一、大陸投資
(一)家數：截至114年底止，上市公司696家，上櫃公司528家，合計1,224家赴大陸投資，占全體上市(櫃)公司總家數1,831家之66.85%，較113年底增加13家。
(二)累計投資金額：截至114年底止，上市公司累計投資新臺幣（以下同）2兆5,405億元，上櫃公司2,496億元，合計2兆7,901億元，較113年底減少535億元，主係受匯率變動影響所致。上市、上櫃公司分別以電腦及週邊設備業、電子零組件業累計投資金額較大。 
(三)投資損益：114年度投資損益，上市公司利益5,260億元，上櫃公司利益229億元，合計利益5,489億元，整體較113年度增加588億元，與歷年同期相較，獲利金額為次高。上市及上櫃公司本期投資利益分別較去年同期增加630億元及減少42億元，主係其他電子業、半導體業及電子零組件業，受惠於終端需求增加，致獲利成長。
(四)投資收益累計匯回金額：114年度投資收益匯回金額1,728億元，截至114年底止，上市、上櫃公司投資收益累計匯回金額分別為1兆1,128億元及1,006億元，合計1兆2,134億元，占累積原始投資金額2兆7,901億元之43.49%。114年度投資收益匯回主要係配合集團資金規劃策略，將盈餘、現金股利匯回所致。上市、上櫃公司分別以其他電子業及電子零組件業累計匯回金額較大。
                       上市(櫃)公司截至114年度赴大陸投資收益
                           累積匯回金額與累計投資金額比較表 
                                                                                                單位:  新臺幣億元

	上市公司		上櫃公司		合計
期別	114年	113年	114年	113年	114年	113年	增(減)	比率
投資收益累計匯回金額(1)	11,128	9,494	1,006	912	12,134	10,406	1,728	16.61%
累計原始投資金額(2)	25,405	25,881	2,496	2,555	27,901	28,436	(535)	-1.88%
(1)/(2)	43.80%	36.68%	40.30%	35.69%	43.49%	36.59%	-

二、海外投資（不含大陸地區）
(一) 家數：截至114年底止，上市公司768家，上櫃公司602家，合計1,370家赴海外投資，占全體上市(櫃)公司總家數1,831家之74.82 %，較113年底增加42家。
(二) 累計投資金額：截至114年底止，上市公司累計投資10兆1,238億元，上櫃公司8,596億元，合計10兆9,834億元，較113年底增加1兆1,875億元，主要係併購或新設海外子公司，或因海外子公司擴廠、營運資金需求、參與現金增資，故增加海外投資金額。上市、上櫃公司皆以半導體業累計投資金額較大。 
(三) 投資損益：114年度投資損益，上市公司利益9,327億元，上櫃公司利益438億元，合計利益9,765億元，整體較113年度減少471億元，與歷年同期相較，獲利金額為第四高。上市及上櫃本期投資利益分別較去年同期減少488億元及增加17億元，主係航運業受運價下跌所致。
              上市(櫃)公司114年度海外子公司投資損益金額比較表
　                                                                                         單位：新臺幣億元

	上市公司		上櫃公司		合計
期別	114年	113年	114年	113年	114年	113年	增(減)	比率
投資損益金額 (1.1-12.31)(1)	9,327	9,815	438	421	9,765	10,236	(471)	-4.60%
累計原始 投資金額(2)	101,238	90,794	8,596	7,165	109,834	97,959	11,875	12.12%
(1)/(2)	9.21%	10.81%	5.10%	5.88%	8.89%	10.45%	-

三、總結：自107年美中貿易戰後上市櫃公司赴大陸投資增加金額明顯縮減，且投資收益穩定匯回；海外投資(不含大陸地區)增加金額呈現遞增趨勢，顯示投資大陸對我國上市櫃公司獲利雖有挹注，但上市櫃公司已放緩投資腳步，以降低對大陸依賴，透過全球布局方式以分散大陸地區投資風險，金管會將持續關注未來發展情形。

附件一-上市(櫃)公司近十年來大陸投資概況統計圖
附件二-上市(櫃)公司近十年來海外投資概況統計圖


聯絡單位：證券期貨局會計審計組
聯絡電話：(02)2774-7295
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資料來源:公開資訊觀測站

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月17日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月16日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月16日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月15日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

        金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，為活化投資人持有外國債券資產之資金調度靈活性，並使證券商得提供更全方位之資金融通服務，研擬修正110年12月28日金管證券字第1100365649號令有關證券商辦理不限用途款項借貸業務之規定，並依行政程序法規定於近日內進行法規預告作業，修正重點包括：
一、新增「外國債券」為不限用途款項借貸業務擔保品，並明定新臺幣借款不得兌換為外幣。
二、明定外國債券範圍準用證券商受託買賣外國有價證券管理規則第6條有關外國債券之規定，且須屬經本會認可信用評等公司評等為投資等級以上之債券。
       金管會表示，本次開放可活化投資人持有之外國債券資產，提升資金調度靈活性及資產運用效率，並使證券商提供更全面之資金融通服務，證券商可藉此整合複委託、款項借貸、分戶帳及台股經紀等多項業務，提供投資人一站式金融服務，增加證券商業務競爭力。
 
此次修正草案除將刊登於行政院公報外，亦將於金管會網站刊登該草案之總說明及修正條文對照表，各界如有任何意見，請於草案預告公告刊登公報之翌日起60日內，自金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內陳述意見或洽詢金管會證期局。

聯絡單位：證券期貨局證券商管理組
聯絡電話：(02)2774-7401  
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月15日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月14日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、預告訂定證券交易法第四十五條第一項但書規定核准證券商辦理不限用途款項借貸業務及相關規定草案(金管證券字第1150380801號)--預告期間:2026.4.15~2026.6.15
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 曾科長 聯絡電話：(02)2774-7401

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月14日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、普瑞博生技股份有限公司（興櫃公司，證券代號6847）申請廢止前經金融監督管理委員會於114年12月12日金管證發字第1140367001號函同意申報生效之現金增資發行普通股2,400,000股，每股面額10元，總額新臺幣24,000,000元，及115年3月11日金管證發字第1150335402號函同意延長特定人繳款期間至115年3月31日一案，業經金融監督管理委員會廢止在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129
四、誠美材料科技股份有限公司（上市公司，證券代號4960）申報發行115年度現金增資發行普通股114,000,000 股，每股面額10元，總額新臺幣（以下同）1,140,000,000元一案，因該公司提出之申報書件應記載事項不充分，業於115年4月10日自行完成補正，並將副本抄送相關單位。本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7473

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月13日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、預告訂定證券投資信託及顧問法第三條第三項第三款及第四條第三項第三款規定經主管機關核准得經營之業務種類草案及廢止本會中華民國一百十二年十月二十六日金管證投字第一一二Ｏ三八四六八二號令。(金管證投字第1150381231號)--預告期間:2026.4.13~2026.6.12
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7377

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月13日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月10日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處樺晟電子股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年4月10日
二、受裁罰之對象：樺晟電子股份有限公司（下稱樺晟公司）為行為之負責人葉OO君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第1款及第2款規定。
四、違反之事實理由：樺晟公司未依規定重行公告申報113年度財務報告及補行公告申報114年第1季及第2季財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就樺晟公司前開違規行為，處為行為之負責人罰鍰新臺幣72萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 廖科長 聯絡電話：(02)2774-7346
 

       截至115年3月31日上市（櫃）公司應申報家數共計1,951家（含第一上市櫃），除第一上市公司永冠-KY(1589)未如期出具114年度財務報告外，其餘公司均已於規定期限內完成公告申報。。
       上市公司（不含第一上市公司）114年度累計營業收入新臺幣（以下同）46兆6,126億元，較113年度增加5兆7,975億元，增加14.20%，營收金額為近十年最高；稅前淨利為5兆3,221億元，較113年度增加5,582億元，增加11.72%，稅前淨利金額為近十年最高。114年度獲利成長產業包括半導體業憑藉領先技術及多元供應鏈布局，成功把握AI市場機遇，帶動獲利成長；電腦及週邊設備業、其他電子業均因受惠於AI伺服器需求強勁，推升獲利。
      上櫃公司（不含第一上櫃公司）114年度累計營業收入為3兆69億元，較113年度增加2,166億元，增加7.76%，營收金額為近十年最高；稅前淨利為3,230億元，較113年度增加9億元，增加0.28%，稅前淨利金額為近十年次高。114年度獲利成長產業包括生技醫療業因部分公司認列金融資產評價利益，致獲利成長；半導體業、電子零組件業均因受惠於AI伺服器需求強勁，致獲利成長。
                     上市（櫃）公司114年度累計營運情形分析
                                                                                                       單位：新台幣億元

	累計營業收入				累計稅前淨利
	114年度	113年度	增(減) 金額	增(減)%	114年度	113年度	增(減)金額	增(減)%
上市	466,126	408,151	57,975	14.20%	53,221	47,639	5,582	11.72%
上櫃	30,069	27,903	2,166	7.76%	3,230	3,221	9	0.28%
上市(櫃) 合計	496,195	436,054	60,141	13.79%	56,451	50,860	5,591	10.99%
第一上市	10,368	10,392	(24)	-0.23%	1,040	1,264	(224)	-17.72%
第一上櫃	493	515	(22)	-4.27%	24	29	(5)	-17.24%
第一上市(櫃)合計	10,861	10,907	(46)	-0.42%	1,064	1,293	(229)	-17.71%
整體上市(櫃)合計	507,056	446,961	60,095	13.45%	57,515	52,153	5,362	10.28%

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       近期各類型網路投資詐騙手法層出不窮，民眾辛苦錢淪為詐騙集團目標。為有效阻斷詐騙源頭，金融監督管理委員會(下稱金管會)現已運用 AI 科技並加強跨部會合作打詐。金管會督導臺灣證券交易所及證券商公會等相關周邊單位，導入AI科技即時下架網路投資詐騙廣告，自112年4月至115年3月止，累計蒐報下架10萬7千餘件涉詐廣告，另自113年9月至115年3月止，已透過數位發展部「網路詐騙通報查詢網」(下稱數發部查詢網)下架逾7萬件涉詐廣告，於第一時間降低民眾受詐風險。
       詐騙集團常用手法如假借名人、合法金融機構名義投放誘人廣告，且近期常見話術如「贈書」、「知識分享」以及「免費領取」，用以吸引民眾受騙。為避免民眾不慎落入詐騙陷阱，投資人務必提高防詐意識，確認資訊之真偽，如有受詐疑慮，可撥打「165」警政署防範詐騙專線，查證是否為詐騙手法，亦可撥打反詐騙諮詢專線（02-2737-3434）查詢合法業者相關資訊，或利用數發部查詢網(https://fraudbuster.digiat.org.tw)進行查詢暨通報涉詐內容，審慎確認投資或交易係透過合法金融機構進行，以維護自身權益及保障財產安全。
       金管會將持續精進防詐措施，積極整合金融業者、相關周邊單位力量，全力打擊金融詐騙，共同守護民眾財產。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組
聯絡電話：2774-7445
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月10日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月9日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、修正「證券商辦理財富管理業務應注意事項」部分規定之令。(金管證券字第11503809664號)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 曾科長 聯絡電話：(02)2774-7401
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年4月9日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年4月8日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處立德電子股份有限公司為行為負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年4月7日
二、受裁罰對象：立德電子股份有限公司(下稱立德公司)為行為之負責人包ＯＯ君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條之1、第178條第1項第11款及第179條、公開發行公司取得或處分資產處理準則第7條第1項。
四、違反事實理由：立德公司於112年9月至113年10月間連續處分股權，惟未依公司所定取得或處分資產處理程序第6條第3款規定，按其內部控制制度投資循環長(短)期投資之取得與處分作業，簽訂買賣合約、填寫投資取得(處分)申請單、按核准權限簽核至董事長及提報最近一次董事會等，核已違反公開發行公司取得或處分資產處理準則第7條第1項規定。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第11款及第179條規定，就立德公司前開違規行為處為行為之負責人新臺幣24萬元罰鍰。
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        為擴大我國債券市場發展，財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(下稱櫃買中心)建議參考國際主要債券交易市場雙(多)邊掛牌作法，調整我國專業板國際債券上櫃制度，開放外國發行人一部或全部於境外發行僅銷售予專業投資人之外幣計價政府債券、普通公司債或伊斯蘭固定收益證券得為櫃檯買賣之有價證券，外國發行人得依其發行總額向櫃買中心申請上櫃掛牌為雙掛牌之國際債券，金管會並已納入「亞洲創新籌資平臺計畫（Asia Innovation Capital，AIC）」推動。
       配合前開開放建議，金管會依證券商營業處所買賣有價證券管理辦法第四條、第五條第一項規定，於近日發布行政函令，指定前揭證券得為櫃檯買賣之有價證券，並配套要求外國發行人申請國際債券雙掛牌，應符合註冊地國法令規定，同時申請於國外證券交易所掛牌，且該外國證券交易所之主管機關已與金管會簽署監理合作協議者，並應由外國發行人向櫃買中心申請上櫃。另櫃買中心配合本案開放修正「外幣計價國際債券管理規則」，爰規定前述有價證券國際債券之櫃檯買賣，外國發行人、證券商及專業投資人應依櫃買中心「外幣計價國際債券管理規則」及相關規定辦理。
       金管會表示，為持續提升我國債券市場國際競爭力，開放於境外市場發行之優質國際債券來臺雙掛牌交易，吸引更多優質發行人參與，亦可提升相關中介機構承銷業務發展機會及國際經營能力，促進債券商品多元化，讓國內專業投資人能有更多樣化的債券配置選擇，提升我國債券市場規模，助力台灣邁向亞洲籌資中心的目標。

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       金融監督管理委員會(下稱金管會)表示，配合推動臺灣成為亞洲資產管理中心政策，將於「留財與引資並重」、「投資臺灣支持產業發展」二大核心目標下，擬訂具臺灣特色之資產管理中心之推動策略，其中發展高資產客戶財富管理業務(下稱高資產業務)是資產管理的重要一環，爰修正「證券商受託買賣外國有價證券管理規則」及「證券商辦理財富管理業務應注意事項」等規定，現已完成法規預告，將於近期發布施行。
       本次係參考本會114年3月3日公告修正「銀行辦理高資產客戶適用之金融商品及服務管理辦法」相關內容，修正重點包括：
一、放寬證券商申請高資產客戶業務之資格條件，刪除證券商申請資格財務條件有關淨值限制及引資攬才條件具體承諾規定，另增訂包括公司無累積虧損、財務狀況符合證券商管理規則之相關監管比率限制（如負債淨值比）等規定。
二、放寬證券商海外子公司所發行境外結構型商品之銷售對象，除「高資產客戶、專業機構投資人、高淨值投資法人」外，再擴及至「專業投資人之法人或基金，及專業投資人之自然人」；另開放證券商以信託方式辦理財富管理業務，得提供本國銀行所發行之外幣計價結構型金融債券予專業投資人。
       金管會表示本次修正雖刪除證券商申請資格財務條件有關淨值之限制，惟為落實業務分級化之管理，後續證券商申請辦理高資產客戶業務，仍會將財務健全性（包含公司淨值）列為考量項目，並視業務發展狀況，分級管理證券商所得辦理之高資產客戶業務項目。
       透過本次法規鬆綁，金管會鼓勵證券商積極發展高資產客戶業務，提升證券商研發設計金融商品及銷售能力，提供高資產客戶多元化商品，以提升證券商高端財富管理市場競爭力；另證券商辦理高資產業務特定商品之服務客群擴及於專業投資人等潛在客戶，亦有助擴大金融商品交易及服務，帶動相關投資與人才培育。

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