壹、公開發行公司等動態
一、預計115年10月5生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、威健實業股份有限公司(上市公司，證券代號3033)申報發行國內第八次無擔保轉換公司債，發行總金額新臺幣4,000,000,000元乙案，核有申報書件應記載事項不充分之情事，經金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第27條第5項準用第15條第1款規定，自即日起停止申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02) 2774-7176

貳、證券投資信託基金案件
一、115年10月2日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

       為提升高價股票期貨報價連續性、撮合效率及價格發現功能，金融監督管理委員會（下稱金管會）督導臺灣期貨交易所（下稱期交所）調整股票期貨千元以上最小升降單位（Tick），並已自115年7月6日起實施。
       考量近年我國證券市場高價股增加，股票期貨價格達1,000元以上時，最小升降單位由1元提高至5元，造成報價檔位間距擴大，影響報價連續性、撮合效率及避險、套利等交易策略執行。爰金管會督導期交所參酌國際市場朝細緻化價格跳動之作法，將1元Tick適用價格上限由1,000元提高至2,500元，調整後500元以上未滿2,500元之最小升降單位為1元，2,500元以上為5元，以增加高價股票期貨可掛價位，提升市場交易效率及價格發現功能。
       金管會已責請期交所加強市場宣導，並提醒交易人本次調整範圍僅限股票期貨契約，現貨市場交易機制維持不變，交易人應留意期現貨市場交易制度之差異。




聯絡單位：證券期貨局期貨管理組
聯絡電話：（02）2774-7360
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        為達成我國2050年淨零排放目標，協助企業及政府籌措推動永續發展所需資金，本會督導櫃買中心建立永續債券櫃檯買賣制度。自106年推出首檔綠色債券以來，我國永續債券市場發行金額逐年成長且商品種類多元，包括綠色債券、社會責任債券、可持續發展債券、可持續發展連結債券(SLB)。截至115年8月底已發行331檔永續發展債券，發行總額達新臺幣9,817億元，較106年度9檔、207億元大幅成長，顯示永續發展債券市場已成為我國企業及政府推動永續發展的重要籌資管道。
        此外，本會與財政部、櫃買中心建立三方聯繫機制，並透過資本市場服務團提供發行諮詢與個案輔導，協助各級政府運用永續發展債券籌措公共建設所需資金。自113年迄今年8月底止計有臺北市、高雄市及桃園市共發行19檔永續發展債券，發行總額達349億元；中央政府亦於115年1月30日發行首檔永續發展債券，發行總額為4億元。未來本會將持續督導櫃買中心精進相關措施，鼓勵更多潛在發行人參與永續發展債券市場，擴大市場規模與深度。


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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年10月2生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年10月1日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

       金管會為提升國內資產管理人才與技術，擴大資產管理規模並朝向國際化發展，業發布「鼓勵投信躍進計畫」（下稱躍進計畫），證券投資信託事業符合躍進計畫一定條件者，得適用各項優惠措施。本年度金管會認可元大投信、統一投信、野村投信、聯博投信及第一金投信等5家投信事業。
　　元大投信符合基本必要條件、三面向及其他對提升我國資產管理業務經營與發展有具體績效貢獻事項，可適用基本優惠措施及2項選擇優惠措施；統一投信及野村投信符合基本必要條件、二面向及其他對提升我國資產管理業務經營與發展有具體績效貢獻事項，可適用基本優惠措施並適用1項選擇優惠措施；聯博投信及第一金投信符合基本必要條件及二面向，可適用基本優惠措施。
　　5家投信事業均適用基本優惠措施，即得申請募集不受現行相關投資有價證券之種類、範圍及比率規定限制之投信基金。元大投信選擇放寬每次送審之投信基金檔數及送審之投資海外的投信基金申報生效期間得由30個營業日縮短為12個營業日；統一投信及野村投信選擇適用送審之投資海外的投信基金，申報生效期間得由30個營業日縮短為12個營業日。前開優惠措施有效期間為1年，自115年10月1日至116年9月30日止。
　　上述5家投信事業均符合無重大違規情事、財務健全及內控無重大缺失之「基本必要條件」及面向一「投研能力」，面向二「國際布局」有元大投信、野村投信及聯博投信符合相關指標，面向三「人才培育」則有元大投信、統一投信及第一金投信符合相關指標；另5家投信事業皆符合「其他對提升我國資產管理業務經營與發展有具體績效貢獻事項」，包括：元大投信、統一投信、野村投信及第一金投信積極參與TISA專案，且TISA級別基金並有具體基金規模；元大投信、統一投信及第一金投信獲列證交所114年度機構投資人盡職治理資訊揭露較佳名單，且透過議合行動發揮機構投資人影響力；聯博投信及第一金投信辦理高雄地方資產管理專區試辦業務，具試辦成效；元大投信自願揭露永續報告書英文版；統一投信自願提前於永續報告書揭露溫室氣體排放進行之第三方查驗(確信)。
　　金管會期勉國內投信事業持續強化自行投資研究能力、開拓發展國際性業務、積極培育資產管理人才，鼓勵中小型投信事業逐步成長、提升事業競爭力，並鼓勵投信事業提升盡職治理揭露及表現，於投資流程中落實ESG考量並積極辦理永續發展相關事項，促使被投資企業永續發展，以期能共同深化我國永續發展並邁向淨零轉型的目標。

聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 
聯絡電話：02-2774-7357
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       金管會為鼓勵境外基金機構增加對臺投入，共同參與發展我國資產管理市場，業發布「鼓勵境外基金深耕計畫」具體措施（下稱深耕計畫），境外基金機構符合深耕計畫一定條件者，得適用各項優惠措施。本年度金管會認可摩根、野村、貝萊德、富達、東方匯理、瀚亞、品浩太平洋、富蘭克林及Goldman Sachs等9家資產管理集團。
　   摩根、貝萊德、富達及瀚亞計4家資產管理集團均適用2項優惠措施，得於符合境外基金管理辦法之範圍內，引進新類型的境外基金或與同類型投信基金投資規範不符之境外基金、放寬總代理人申請代理境外基金之每次送件基金檔數上限為3檔、加速境外基金衍生性商品持有限制專案豁免申請案之審查期間；或放寬總代理人設置通路服務人員之人數規範，得適用低一級距的通路服務人員最低應配置人數。
　   野村、東方匯理、品浩太平洋、富蘭克林及Goldman Sachs計5家資產管理集團均適用1項優惠措施，得於符合境外基金管理辦法之範圍內，引進新類型的境外基金或與同類型投信基金投資規範不符之境外基金；或放寬總代理人申請代理境外基金之每次送件基金檔數上限為3檔。
　　該9集團分別於我國募集銷售之境外基金國內投資人投資比率上限均得放寬為70％。另該9集團均申請前開優惠措施有效期間為1年，自115年10月1日至116年9月30日止。
　　 該9集團除符合深耕計畫面向一「提高境外基金機構在臺投資」及面向二「增加我國資產管理規模」之相關指標外，並分別符合面向三「提升對我國資產管理人才之培訓」或「其他對提升我國資產管理業務經營與發展有具體績效貢獻事項」之評估指標，包括摩根、野村、貝萊德、富達、東方匯理、品浩太平洋及Goldman Sachs集團辦理資產管理人才培訓計畫及與我國校園合作提供人才培訓；摩根、貝萊德、富達及瀚亞均在臺灣設置區域中心；富蘭克林集團在臺灣辦理金融理財教育推廣；以及東方匯理集團致力ESG人才培育，對提升我國資產管理業務經營與發展有具體績效貢獻。
　　未來金管會將持續推動並鼓勵境外基金業者依深耕計畫提出申請，以結合境內外基金業者之資源，增進我國資產管理產業之整體競爭力。
 
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組
聯絡電話：(02)2774-7445 
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱 

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年10月1生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、燿華電子股份有限公司（上市公司，證券代號2367）申報發行國內第三次無擔保轉換公司債上限15,000張，每張面額10萬元，上限總額新臺幣1,500,000,000元一案，該公司因申報書件應記載事項不充分，業於115年9月29日自行完成補正，並將副本抄送相關單位。本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第27條第5項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿12個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

貳、證券投資信託基金案件
一、115年9月30日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年9月30生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年9月29日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、發布有關證券交易法第22條之2規定之令。（金管證交字第1150384470號）
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7310
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年9月29日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。
三、正瀚生技股份有限公司（創新板公司，證券代號6534）申報國內第一次有擔保轉換公司債7,000張，每張面額10萬元，總面額新臺幣（下同）700,000千元乙案，因該公司提出之申報書件應記載事項不充分，業於115年9月23日自行完成補正，並將副本抄送相關單位。本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第27條第5項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿12個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129
四、巨虹電子股份有限公司(上櫃公司，證券代號8084)申請廢止前經金融監督管理委員會115年8月11日金管證發字第1150350293號函同意申報生效以現金增資發行普通股股票105,240仟股，每股面額10元，總額1,052,400仟元一案，業經金融監督管理委員會廢止在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7473

貳、證券投資信託基金案件
一、115年9月24日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       金管會與環境部於今（23）日聯合宣布，在國家永續目標不變的前提下，參考近期歐盟及亞洲鄰近國家等主要市場永續揭露準則簡化趨勢，適度調整上市櫃公司適用IFRS永續揭露準則(下稱永續準則)之相關規定，以衡平資訊品質及公司負擔。高品質的永續資訊揭露，是台灣資本市場吸引國際長期資金的核心競爭力。本次調整在確保大型企業提供高品質資訊揭露的前提下，採行比例原則，適度調整第三階段適用永續準則對象，引導實收資本額20億元以上及環境部納管應盤查及查驗的上市櫃公司逐步建立永續治理及資訊揭露能量，至於資本額未達20億元且非環境部納管的上市櫃公司，仍強制須揭露氣候相關之基本資訊，有序推動永續相關資訊之揭露，共同鞏固台灣資本市場的永續競爭力。
政策背景：國際趨勢與台灣現況
　　2026年3月，歐盟正式實施Omnibus I指令，將企業永續報導指令（CSRD）強制適用公司數由約5萬家大幅縮減至約5,000家（削減約90%），並同步削減強制性資料點逾60%。鄰近市場(包括日本、韓國、澳洲)等主要市場亦均採分階段、分規模方式循序漸進接軌，務實解決中小型企業接軌準則面臨不相稱行政負擔之問題。
　　台灣於2023年發布「我國接軌IFRS永續揭露準則藍圖」，並於2025年修正「公開發行公司年報應行記載事項準則」（下稱年報準則）及相關函令，要求上市櫃公司自115會計年度起按實收資本額分三階段適用永續準則，並於年報中以專章方式揭露永續相關財務資訊，目前第一、二階段大型上市櫃公司已依時程推進，整體接軌方向與國際一致。惟考量第三階段公司家數眾多、資源相對有限，且近期歐盟等國際主要市場亦陸續針對中小型企業採取簡化等具體調整措施，金管會爰於2026年5月透過「IFRS永續揭露準則認可諮詢小組」進行問卷調查，廣泛徵詢公司、投資人及會計師事務所意見，依據問卷調查結果，多數企業反映氣候以外永續資訊判斷困難，且面臨供應鏈資料取得挑戰，金管會爰於評估國際趨勢、企業準備程度及利害關係人需求，並與各相關團體充分溝通後，研擬本次調整方案。
上市上櫃公司適用IFRS永續準則之調整及過渡措施
       本次調整方案經邀集環境部、經濟部等召開工作小組會議進行初步溝通，並再召開專家諮詢小組會議討論，與會學者專家、企業代表及會計師事務所多表支持，金管會爰參酌會議討論意見，在國內上市櫃公司整體接軌目標不變的情況下，將於下列4個構面採行過渡措施，以緩和公司接軌負擔(詳附件1)：
一、適用範圍：將強制適用資本額門檻調整為實收資本額新臺幣20億元以上及排放源為受環境部納管應盤查及查驗之上市櫃公司。考量實收資本額20億元以上之上市櫃公司永續治理及風險管理已較成熟，且實收資本額未達20億元之公司占整體上市櫃公司溫室氣體排放量甚低（約4％），爰接軌對象由實收資本額20億元以上之上市上櫃公司(約535家)先行，另實收資本額 20 億元以下惟受環境部公告應盤查登錄及查驗者(約25家)，亦可能面臨較高氣候轉型風險，為利投融資決策，爰亦納入強制適用；至於資本額未達20億元且非環境部納管的上市櫃公司，仍須揭露氣候相關治理、風險管理、溫室氣體範疇一及二等基本資訊。在此期間，將訂定簡易揭露範例，並透過ESG評鑑加分，鼓勵小型上市櫃公司自願接軌永續準則。本次調整是在「永續目標不變、方法務實調整」的前提下，參考國際主流實踐所進行的調整。強制適用家數雖由1,970家調整至約560家，但此560家公司市值占全體上市上櫃公司市值逾87%，且全體上市櫃公司接軌時程維持不變，不影響整體接軌目標，其資訊揭露仍能有效滿足投資人與利害關係人的核心資訊需求。
二、 揭露內容：
(一)  第三階段公司於接軌前二年僅需揭露氣候相關資訊。第三階段公司原應自接軌第二年（118年）起依IFRS S1規定編製氣候以外之永續資訊，考量鄰近主要市場(如日本、馬來西亞)亦採取氣候優先策略，以降低企業導入初期成本，爰將豁免「氣候以外」資訊揭露之時間再延長一年，即第3年起始需考量氣候以外的永續議題，後續金管會將密切觀察國際趨勢再行檢討。企業仍可考量自身行業屬性自願揭露氣候以外之重大永續議題。
(二) 第三階段公司自願揭露「範疇三溫室氣體排放」資訊。第三階段公司原應自120年度盤查範疇三溫室氣體排放並於121年度揭露相關資訊，考量第三階段公司人力及資源較為有限，且價值鏈資訊取得不易，復參酌星、港、韓等亞洲鄰近市場均未強制要求規模較小的中小型上市櫃公司揭露，爰暫時豁免範疇三資訊揭露，企業仍可依據自身減量目標及策略自願揭露範疇三排放資訊。
三、確信規定：第二及第三階段公司免再就母公司個體溫室氣體（範疇一、二）排放資訊取得確信；資本額未達20億元之上市櫃公司可自願進行溫室氣體確信。配合接軌藍圖適用範圍調整，資本額未達20億元之上市櫃公司，除環境部列管應盤查登錄及查驗者仍應繼續依環境部相關規定辦理外，可自願就溫室氣體盤查資訊取得第三方確信；第二階段及第三階段公司依現行永續發展路徑圖規定，原應分別於116年及117年就母公司個體溫室氣體排放資訊取得獨立第三方確信。考量未來公司接軌永續準則後將以合併集團之溫室氣體排放資訊對外揭露，爰豁免第二及第三階段公司母公司個體層級之確信要求，降低企業負擔。
四、申報時限：過渡期得延後永續專章申報時點。考量外界持續反映永續專章之申報時程過於緊迫，擬放寬上市上櫃公司於接軌之前2年過渡期，如永續專章未能於3月底與財務報告同時申報，最遲得依年報時限（股東會前14日）於年報申報，以緩解公司調整作業時程之壓力及人力負擔。
金管會提醒，上開調整措施係為務實解決小型上市櫃公司之接軌問題，以衡平資訊揭露之透明度及接軌成本，尚不適用於金融業、保險業及證券期貨業，該等業別不論規模仍應依金管會「綠色及轉型金融行動方案」規劃辦理；金管會將持續觀察國際趨勢及國內揭露狀況以及企業準備情形，預計於119年(2030年)再行檢討相關措施。

配套措施

一、金管會已配合本次調整措施同步修正「我國接軌IFRS永續揭露準則及政策藍圖」及「上市櫃公司永續發展路徑圖」 (詳附件2)，預計於年底前檢討修正年報準則及相關函令等規定，以利公司預為因應。
二、金管會將持續提供實務指引、行業別重大性判斷及揭露範例及教育訓練資源，協助企業在過渡期間做好準備。相關宣導教材及問答集，均整理於「IFRS永續揭露準則專區」，歡迎企業多加利用：
🔗 https://isds.tpex.org.tw/IFRS/front/#/main/home
三、另金管會將持續與環境部進行跨部會協作：
(一) 優化產品碳足跡係數資料庫，降低企業取得範疇三排放資料之成本。
(二) 調和溫室氣體查驗機構與會計師確信之機制，避免兩專業重複工作， 實質解決企業確信負擔問題。

附件1-上市上櫃公司適用IFRS永續揭露準則調整措施
附件2-修正我國接軌IFRS永續揭露準則藍圖及上市櫃公司永續發展路徑圖

聯絡單位：證券期貨局會計審計組
聯絡電話：(02)2774-7124
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壹、公開發行公司等動態

一、預計115年9月24日生效。

二、停止公開發行案件：無。

 

貳、證券投資信託基金案件

一、115年9月23日生效/核准：無。

二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

 

參、處智安電子股份有限公司負責人罰鍰

一、裁罰時間：115年9月23日。

二、受裁罰之對象：智安電子股份有限公司（以下簡稱智安公司）為行為之負責人陸ＯＯ君。

三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第1款、第2款及第2項暨公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法第3條第1款規定。

四、違反之事實理由：智安公司未依規定期限補行公告申報114年第2季、114年度及115年第2季財務報告。

五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就智安公司前揭違規行為，處該公司為行為之負責人罰鍰新臺幣72萬元。

聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7124

 

肆、群益金鼎證券股份有限公司違反證券管理法令處分案

一、處分時間：115年9月23日

二、受處分之對象：群益金鼎證券股份有限公司(下稱群益證券)。

三、處分之法令依據：證券交易法第178條之1第1項第4款及證券商管理規則第2條第2項。

四、違反事實理由：臺灣證券交易所股份有限公司於115年6月4日對群益證券進行查核，發現群益證券辦理權證造市業務進行調升造市波動率參數變更，因造市備援程式設計疏漏，致權證造市主機於115年5月29日上午9時2分至4分間，出現大量自行成交之情事，顯示群益證券未落實執行依證券商內部控制制度標準規範所訂之內部控制制度「CC-19000系統開發及維護」及「CC-20000營運持續管理」，核已違反證券商管理規則第2條第2項規定。

五、處分結果：依證券交易法第178條之1第1項第4款規定，處群益證券新臺幣30萬元罰鍰。

聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 呂科長 聯絡電話：(02)2774-7231
 

       今（115）年以來臺股交投熱絡、指數屢創新高，為便利市場投資人掌握整體交易動態及潛在風險之資訊需求，金融監督管理委員會（下稱金管會）督導臺灣證券交易所及證券櫃檯買賣中心建置全新資訊服務—「臺股儀表板」，明日(9月23日)在兩單位官網同步上線，為資本市場提供兼具透明度與實用性的專業數據指南。
    「臺股儀表板」旨在打造使用者友善的一站式數據觀測介面，優先整合推出「授信業務」、「違約概況」及「上市櫃公司營收」三大面向資訊，包含信用交易之擔保維持率與追繳處分戶數及金額、不限用途款項借貸融通餘額與擔保維持率、全市場違約總人數，及營收變化與產業別趨勢等指標，協助投資人瞭解市場重要資訊。
      在操作介面與使用者體驗上，「臺股儀表板」之設計有別於繁複冷硬的表格，以清晰直觀的視覺化圖表呈現，預設顯示最近5個交易日之動態走勢，並提供歷史資料查詢功能。另為深化投資人教育，部分指標會加註定義說明與風險警語，引導大眾以真實、客觀的數據理性判斷市場變化，並強化投資風險控管意識。
      金管會表示，「安全、透明、公平」為資本市場監理重要原則，為協助投資人在充足的資訊下做出客觀投資決策，金管會將責成該二單位持續研議擴充儀表板功能及各項指標，適時滾動檢討調整，以提供完整、正確、即時之資訊予投資大眾，引領資本市場穩健永續發展。

聯絡單位：證券期貨局證券交易組
聯絡電話：02-2774-7147
如有任何疑問，請來信： 本會民意信箱
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年9月23日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年9月22日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年9月22日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、德宏工業股份有限公司（上櫃公司，證券代號5475)申報現金增資發行普通股12,000,000股，每股面額10元，總額120,000,000元一案，該公司因申報書件應記載事項不充分，業於115年9月21日自行補正，並將副本抄送相關單位。本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

貳、證券投資信託基金案件
一、115年9月21日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年9月21生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年9月18日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年9月18生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、正瀚生技股份有限公司（創新板公司，證券代號6534）申報國內第一次有擔保轉換公司債7,000張，每張面額10萬元，總面額新臺幣（下同）700,000千元乙案，因該公司提出之申報書件應記載事項不充分，業於115年9月16日自行完成補正，並將副本抄送相關單位。本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第27條第5項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿12個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

貳、證券投資信託基金案件
一、115年9月17日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年9月17生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年9月16日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、上市公司115年7月份董事監察人持股異動及設解質情形
肆、上櫃公司115年7月份董事監察人持股異動及設解質情形
伍、興櫃公司115年7月份董事監察人持股異動及設解質情形
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7310

陸、發布有關境外華僑及外國人得向證券商及證券金融事業借入有價證券之令。(金管證交字第1150384443號)
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 李科長 聯絡電話：(02)2774-7325

柒、發布有關證券商受託買賣外國有價證券管理規則第13條規定之令。（金管證券字第1150383995號）
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 翁科長 聯絡電話：(02)2774-7112

捌、發布有關「證券投資信託基金管理辦法」第5條第2項規定之令。(金管證投字第1150384252號)
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 葉科長 聯絡電話：(02)2774-7357

       115年8月5日公布修正會計師法第18條、第39條、第44條及第54條，因應永續資訊簽證及會計師專業服務發展需要，適度鬆綁人才資格、兼任規定及公會組織運作等限制，兼顧專業品質、人才運用與制度彈性。本次修法重點如下：
一、增訂永續資訊確信助理人員資格：考量近年來永續資訊確信案件日益增加，且具備跨領域專業之需求，增訂由中華民國會計師公會全國聯合會擬訂永續資訊簽證工作之助理人員資格，並報請主管機關核定，以利延攬與永續相關跨領域專業人才共同參與。 
二、明定會計師得充任遺產管理人：考量遺產管理涉及財稅專業，符合會計師專業領域，惟現行該業務係歸屬於會計師業務範圍中其他與會計、審計或稅務有關概括事項中，本次修正明定得擔任遺產管理人，俾便利社會大眾尋求專業協助。 
三、適度放寬會計師得兼任公營事業董監事：參考公務員服務法第26條規定，放寬現行禁止兼任規定，允許會計師兼任未受有俸給且未擔任對於經營政策負有主要決策責任之董事、監察人，以借重會計師專才，提升公營事業之經營與治理效能。 
四、增訂公會會員大會章程委託出席之比例及有效委託之計算方式：依人民團體法第38條及人民團體會務輔導辦法第16條第3項規定，職業團體會員大會之委託代理出席人數不得超過親自出席人數之三分之一，超過時以簽到或報到之先後順序計算。惟實務上會計師公會會員人數眾多，過去曾發生會員為取得較前順序造成資源浪費，且易發生混亂而難以認定先後次序，爰增訂公會得於章程另訂有效委託出席之計算方式(如抽籤)。 
       金管會進一步指出，為落實本次修法效益，後續將積極督導會計師公會儘速研訂永續簽證助理人員之資格條件相關辦法，並將持續檢視事務所品質管理與監理要求，期能在滿足產業需求之同時，確保查核品質，促進會計師產業邁向跨域整合的新里程碑。

聯絡單位：證券期貨局會計審計組
聯絡電話：2774-7391 
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱



 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年9月16生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年9月15日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、統一期貨股份有限公司違反期貨管理法令裁處案
一、裁罰時間：115年9月15日 
二、受裁罰之對象：統一期貨股份有限公司（下稱統一期貨）。
三、裁罰之法令依據：期貨商管理規則第2條第2項。
四、違反事實理由：統一期貨於115年3月7日國內期貨後台系統發生異常，經查統一期貨未將資料庫紀錄序號累計數納入監控範圍及制訂因應程序，且未能於所訂核心系統可容忍中斷時間1小時內，由備援設備或其他方式取代並提供服務，未落實執行該公司內部控制制度規定，統一期貨核已違反期貨管理法令。
五、裁罰結果：依期貨交易法第119條第1項第2款規定，處統一期貨新臺幣12萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 魏科長 聯絡電話：(02)2774-7256

肆、處輝城電子股份有限公司負責人罰鍰乙案
一、裁罰時間：115年9月15日
二、受裁罰之對象：輝城電子股份有限公司（以下簡稱輝城公司）負責人徐○○君。 
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條之1、公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則(以下簡稱處理準則)第14條。
四、違反之事實理由：輝城公司於114年6月17日董事會決議通過新增資金貸與孫公司輝城（無錫)電子有限公司新臺幣168,734千元，已超過輝城公司所訂對個別對象資金貸與限額，核已違反處理準則第14條第1項規定。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第11款及第179條規定，就輝城公司之違規行為，處為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7124

伍、發布有關公開收購公開發行公司有價證券管理辦法第4條規定之令。(金管證券字第1150384073號)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 呂科長 聯絡電話：(02)2774-7231

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年9月15生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年9月14日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年9月14日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、美好證券股份有限公司（上櫃公司，證券代號6021）申報發行115年度第2次有擔保次順位普通公司債，總額新臺幣3億元一案，前因該公司申報書件有應記載事項不充分情事，經金融監督管理委員會於115年8月27日予以停止申報生效。該公司於停止申報生效函送達日起屆滿12個營業日內提出補正書件，申請解除停止申報生效，並將副本抄送相關單位，本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第21條第3項準用第16條第1項規定，自115年9月11日起重新起算申報生效日，如無重大異常情事，屆滿3個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長 聯絡電話：(02)2774-7130

貳、證券投資信託基金案件
一、115年9月11日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年9月11日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年9月10日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

壹、公開發行公司等動態

一、預計115年9月10日生效。

二、停止公開發行案件：無。

三、奧孟亞股份有限公司（興櫃公司7776，下稱奧孟亞公司或該公司）申報發行限制員工權利新股600,000股，每股面額10元，總額6,000,000元乙案，該公司因申報書件不完備，業於115年9月7日自行補正，並將副本抄送相關單位，金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第60條之3第2項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿7個營業日申報生效。

聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176


貳、證券投資信託基金案件

一、115年9月9日生效/核准：無。

二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年9月8日生效：無。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年9月7日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、預告訂定「證券商受託買賣外國有價證券辦理外幣融資管理辦法」草案及修正「證券商受託買賣外國有價證券管理規則」部分條文、「證券商負責人與業務人員管理規則」第二條、第四條、「證券商辦理有價證券借貸管理辦法」第五條、第十四條、「證券商辦理證券業務借貸款項管理辦法」第八條、第十二條之一、第十七條、「證券商辦理有價證券買賣融資融券管理辦法」第四條、第五條、第十四條草案。(金管證券字第1150382705號)--預告期間：2026.9.7~2026.11.6
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 翁科長 聯絡電話：(02)2774-7112

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年9月7生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、高力熱處理工業股份有限公司（上市公司，證券代號8996）申報發行國內第五次無擔保轉換公司債上限25,000張，每張面額100,000元，上限總額新臺幣2,500,000,000元，及國內第六次無擔保轉換公司債上限15,000張，每張面額100,000元，上限總額新臺幣1,500,000,000元一案，因原檢附之申報書件不完備，業於115年9月3日自行完成補正，並將副本抄送相關單位，本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」 第27條第5項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿12個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176

貳、證券投資信託基金案件
一、115年9月4日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

       面對高齡社會的人口結構變革，金管會持續積極向國人推廣退休理財觀念，為協助民眾建立退休儲備第三支柱，並鼓勵民眾進行中長期投資，金管會參考國外成功經驗，督導臺灣集保結算所建置TISA帳戶制度，鼓勵全民參與金融市場，培養中長期投資習慣，並提高民眾投資知識和風險意識。
       TISA帳戶制度於114年7月正式實施，第一階段TISA採基金先行策略，由投信業者主動向民眾讓利，發行經理費率優惠、免收申購手續費之TISA級別基金，並以定期定額方式申購、連續扣款滿24個月為條件，引導民眾建立中長期投資紀律。TISA上路至今已屆滿一週年，截至115年8月21日，計有25家投信公司發行53檔TISA級別基金，TISA帳戶累計開戶數已達244,218戶，累計申購金額約新臺幣101.1億元，帳戶資產規模達新臺幣210.6億元，顯示民眾對長期投資與退休理財之重視程度持續提升。
　　金管會刻正全力推動第二階段TISA，進行跨部會溝通提升TISA政策誘因，強化民眾參與意願。民眾如想瞭解TISA基金內容、銷售機構等相關資訊，可至臺灣集保結算所網站或投信投顧公會網站 查詢。

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       為引導資本市場邁向數位化與綠色永續發展，金融監督管理委員會（下稱金管會）積極督導臺灣集中保管結算所（下稱集保公司）推動「股東會紀念品電子化服務（eGift）」。該服務自115年3月23日正式上路以來，截至115年8月28日，累積簽約家數已達234家，今年已有44家公司於股東常會實際導入eGift，促進股東親自行使表決權，深化股東行動主義。
       根據集保公司統計，今年實際使用eGift服務的44家發行公司，電子投票總筆數達132.5萬筆（年增37.4萬筆）；電子投票股數達97.07億股（年增8.05億股），投票筆數與股數雙創新高，該等公司電子投票占股東會出席比率高達61.8%，較去年大幅成長11%。遠高於今年全體市場電子投票比率平均增幅(成長0.94%)，導入eGift之公司中又以仟股股東較為踴躍，累積達13.5萬筆，成長率高達214.9%，電子投票人次占比由114年2.7%提升至115年8.0%。
       eGift服務首年推出獲得外界回響，成功兼顧數位便利與綠色減碳等永續目標。金管會將督導集保公司優化相關措施，引導更多發行公司響應加入eGift行列，以落實股東權利親自行使，攜手打造更具數位韌性與ESG價值的資本市場環境。


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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年9月4生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、安盛生科股份有限公司(興櫃公司，證券代號6734)申請廢止前經金融監督管理委員會115年5月25日金管證發字第1150344252號函同意申報生效之現金增資發行普通股股票14,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣140,000,000元，及115年8月4日金管證發字第1150351485號函同意延長特定人繳款期間至115年8月27日一案，業經金融監督管理委員會廢止在案。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176
四、環球晶圓股份有限公司(上櫃公司，證券代號6488)申報以現金增資發行普通股股票40,000,000股至50,000,000股，參與發行海外存託憑證40,000,000單位至50,000,000單位，總金額1,200,000,000美元至1,500,000,000美元一案，該公司因申報書件不完備，業於115年9月2日自行補正，並將副本抄送相關單位，本案依「發行人募集與發行海外有價證券處理準則」第7條第3項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿12個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7176

貳、證券投資信託基金案件
一、115年9月3日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、發布有關「證券投資信託事業管理規則」第13條第1項規定之令。(金管證投字第1150382996號)
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 李科長 聯絡電話：(02)2774-7294

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年9月3生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年9月2日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處永冠能源科技集團有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年9月2日
二、受裁罰之對象：永冠能源科技集團有限公司（下稱永冠公司）負責人張OO君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第165條之1準用第36條第1項第1款及第2款及第2項所定公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法第3條第3款規定。
四、違反之事實理由：永冠公司未依規定期限補行公告申報114年度、115年第1季財務報告及未依規定公告申報115年第2季財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第165條之3、第178條第1項第4款及第179條規定，就永冠公司前開違規行為，處為行為之負責人罰鍰新臺幣48萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295

肆、台新期貨股份有限公司違反期貨管理法令裁處案
一、裁罰時間：115年9月2日 
二、受裁罰之對象：台新期貨股份有限公司（下稱台新期貨）。
三、裁罰之法令依據：期貨商管理規則第2條第2項。
四、違反事實理由：台新期貨於115年4月7日至10日期間發生資安事件，經查台新期貨開發之程式於輸入檢查之有效性不足、交易程式中後台處理及同步設計不佳，且測試時未設計有效之測試方法並對測試結果進行檢視及確認，另115年4月7日及10日發生資安事件有未於相關網路下單平台首頁進行異常訊息公告等情事，未落實執行該公司內部控制制度規定，台新期貨核已違反期貨管理法令。
五、裁罰結果：依期貨交易法第119條第1項第2款規定，處台新期貨新臺幣24萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 魏科長 聯絡電話：(02)2774-7256

伍、富邦期貨股份有限公司違反期貨管理法令裁處案
一、裁罰時間：115年9月2日
二、受裁罰之對象：富邦期貨股份有限公司（下稱富邦期貨）。
三、裁罰之法令依據：槓桿交易商管理規則第2條第2項。
四、違反事實理由：富邦期貨經營槓桿交易業務，經查富邦期貨辦理上手外國證券商開戶時未落實評估作業風險、使用上手外國證券商提供之網路下單介面欠缺風險控管機制、未落實連線及帳號權責管理、未落實資訊安全事件通報等情事，富邦期貨未落實執行該公司內部控制制度，核已違反期貨管理法令。
五、裁罰結果：依期貨交易法第119條第1項第2款規定，處富邦期貨新臺幣48萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 魏科長 聯絡電話：(02)2774-7256
 

       金融監督管理委員會（以下簡稱金管會）通過對國泰證券投資信託股份有限公司（以下簡稱國泰投信）違反證券投資信託管理法令之裁罰處分案。
       金管會經查發現國泰投信針對利害關係人申報與控管作業之違規事實，爰依缺失情節輕重依法對該投信公司核處行政處分如下：
一、裁罰時間：115年9月1日
二、受裁罰之對象：國泰投信
三、裁罰之法令依據：證券投資信託及顧問法第7條第1項、第19條第1項第4款、第56條第1項、第103條第1款、第111條第2款及第4款、證券投資信託基金管理辦法第10條第1項第5款、證券投資信託事業證券投資顧問事業經營全權委託投資業務管理辦法第14條第1項第6款、證券投資信託事業管理規則第2條第2項及證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第6條第2項、第8條第9款及第16款、第14條、第17條、第27條第2項。
四、違反事實理由：
(一) 國泰投信前董事郭ＯＯ於擔任董事期間，有未依公司規定申報利害關係人資料，致國泰投信所經理之基金及所管理之全權委託投資帳戶有投資利害關係公司發行之股票並發生重大投資損失之違失情事，核已違反證券投資信託相關管理法令。
(二)國泰投信未落實利害關係人資料之管理維護及內稽內控作業，且內規建置欠完善，顯示該公司內部控制制度未確實執行且未具有效性，且事後有未依規定即時通報重大事件及有通報內容不實與不完整之情事，未以善良管理人之注意義務及忠實義務，本誠實信用原則執行業務，核已違反證券投資信託相關管理法令。
五、處分結果：
(一)  針對違反事實理由(一)所述「國泰投信所經理之基金有投資利害關係公司發行之股票」之違規事實，按違反證券投資信託及顧問法第19條，依同法第111條第4款規定，核處新臺幣(以下同)300萬元罰鍰；針對違反事實理由(一)所述「國泰投信所管理之全權委託投資帳戶有投資利害關係公司發行之股票」之違規事實，按違反證券投資信託及顧問法第56條，依同法第111條第2款規定，核處300萬元罰鍰，合計核處600萬元罰鍰。
(二) 依證券投資信託及顧問法第103條第1款規定，對國泰投信核處警告，相關業務並將受下列限制：
1.  最近1年不得申請(報)募集投資於國外有價證券之證券投資信託基金案件，但其違規情事已具體改善並經認可者，不在此限。
2. 最近半年不得申請擔任境外基金總代理人、兼營期貨信託事業。
3. 最近3個月內不得向金管會申請投資外國事業或設立分支機構、在大陸地區參股投資證券投資基金管理公司等。
(三) 依證券暨期貨市場各服務事業建立內部控制制度處理準則第33條規定，命令國泰投信委託非公司財務報告簽證會計師事務所之會計師，針對公司改善後之內部控制制度執行情形出具專案審查報告，並經董事會及監察人同意後報會。
(四) 依所定責任地圖自行依違失程度議處相關違失人員，並追究相關人員責任。
       金管會強調，除督促國泰投信就相關違失事項確實檢討改善，亦將持續要求投信事業落實法令遵循，強化內部控制及稽核機制，並要求董事會與高階經理人切實負起督導責任，以維護金融秩序，確保客戶權益。

聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 
聯絡電話：02-2774-7490
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年9月2生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年9月1日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、發布有關證券期貨業辦理金融機構間資料共享之相關規範之令(金管證券字第1150347736號令)
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 翁科長 聯絡電話：(02)2774-7112

 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年8月31日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、德宏工業股份有限公司（上櫃公司，證券代號5475)申報現金增資發行普通股12,000,000股，每股面額10元，總額120,000,000元一案，該公司因申報書件應記載事項不充分，業於115年8月28日自行補正，並將副本抄送相關單位。本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

貳、證券投資信託基金案件
一、115年8月28日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年8月28日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、美好證券股份有限公司（上櫃公司 ，證券代號6021）申報發行115年度第2次有擔保次順位普通公司債，票面金額1,000,000元，總額新臺幣300,000,000元一案，核因該公司仍有申報書件應記載事項不充分之情事，金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第21條第3項準用第15條第1款規定，自即日起停止申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 施科長 聯絡電話：(02)2774-7130

貳、證券投資信託基金案件
一、115年8月27日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處能海電能科技股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年8月27日
二、受裁罰之對象：能海電能科技股份有限公司（以下簡稱能海公司）為行為之負責人陳ＯＯ君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第1款、第2款及第2項暨公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法第3條第1款規定。
四、違反之事實理由：能海公司未依規定期限補行公告申報114年第2季及114年度財務報告，復未依規定公告申報115年第2季財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就能海公司前揭違規行為，處該公司為行為之負責人罰鍰新臺幣72萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7124
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年8月27日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年8月26日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

       鑑於證券商辦理受託買賣外國有價證券(下稱複委託)業務日益成長，為滿足投資人從事複委託交易之融資需求，並促進證券商業務發展，金融監督管理委員會(下稱金管會)參採證券商公會建議，研擬開放證券商受託買賣外國有價證券得辦理外幣融資業務，經參酌現行證券商辦理有價證券買賣融資融券管理辦法等規定及洽會中央銀行意見，金管會已擬訂「證券商受託買賣外國有價證券辦理外幣融資管理辦法」草案，並研議修正「證券商受託買賣外國有價證券管理規則」、「證券商負責人與業務人員管理規則」、「證券商辦理有價證券借貸管理辦法」、「證券商辦理證券業務借貸款項管理辦法」、「證券商辦理有價證券買賣融資融券管理辦法」部分條文，近日將循行政程序進行公告，以徵求各方意見。本次修訂重點如下：
一、申辦證券商之資格條件：
(一) 經營受託買賣外國有價證券業務滿1年以上，且具綜合證券商資格。
(二) 財務狀況符合下列條件之一：
1. 最近期經會計師查核簽證之財務報告淨值達新臺幣100億元以上，且不低於實收資本額。
2. 最近期經會計師查核簽證之財務報告總資產達新臺幣200億元以上，淨值達新臺幣60億元以上，且不低於實收資本額，最近3年均有獲利。
(三)申請日前半年自有資本適足比率未低於200%者。
(四) 增提營業保證金新臺幣5,000萬元。
二、融資業務承作上限：國內加國外融資總金額不得超過證券商淨值之250%；所有授信業務(國內外融資、證券業務借貸款項及不限用途款項借貸)總金額不得超過證券商淨值之400%。
三、融資標的範圍及融資比率：
(一) 股票：以美國證券交易市場之指數成分股為限。前揭指數以道瓊工業平均股價指數、那斯達克100股價指數、標準普爾500股價指數為限。
(二) 指數股票型基金(ETF)：以美國ETF為限。前揭ETF以投資股票、債券為主，且不具槓桿或放空效果，並需符合淨值為美國市場前五百大、近三十日交易均量為美國市場前三百大。
(三) 融資比率：最高融資比率為五成。
四、擔保品帳戶：明定融資買進之外國有價證券應全部作為擔保品，不得移作他用，且應委由集保公司保管，其擔保品帳戶之開設，應依集保公司之規定辦理。
      金管會表示，本次開放證券商受託買賣外國有價證券得辦理外幣融資業務，可提升證券商業務多元性及增加國際金融競爭力，並有助擴大證券商業務規模，對投資人而言，則能增加從事複委託交易之融資管道及提升資金運用效率，使其可運用之投資工具更加完整，有助於發展亞洲資產管理中心政策。
       此次修正草案除將刊登於行政院公報外，亦將於金管會網站刊登該草案之總說明及修正條文對照表，各界如有任何意見，請於草案預告公告刊登公報之翌日起60日內，自金管會「主管法規查詢系統」網站（網址：http://law.fsc.gov.tw/）之「草案預告」網頁內陳述意見或洽詢金管會證期局。

聯絡單位：證券期貨局證券商管理組
聯絡電話：(02)2774-7112
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱

 

       截至115年8月14日上市（櫃）公司應申報家數共計1,814家[不含公告申報期限為115年8月31日之上市(櫃)金融業及第一上市(櫃)公司]，除上市公司凌巨（8105）1家公司未如期出具115年第2季財務報告外，其餘公司均已於規定期限內完成公告申報。
      上市公司（不含第一上市公司）115年上半年累計營業收入新臺幣（以下同）27兆4,277億元，較去年同期增加6兆7,787億元，增加32.83%，營收金額為近十年同期最高；稅前淨利為3兆6,772億元，較去年同期增加1兆7,707億元，增加92.88%，稅前淨利金額為近十年同期最高。115年上半年獲利成長產業包括半導體業憑藉領先技術及多元供應鏈布局，成功把握AI市場商機，帶動獲利成長；電子零組件業因受惠於AI伺服器及高效能運算之強勁需求，推升獲利；電腦及周邊設備業則受惠全球雲端服務商持續擴大AI基礎建設，致獲利成長。
      上櫃公司（不含第一上櫃公司）115年上半年累計營業收入為1兆8,044億元，較去年同期增加3,529億元，增加24.31%，營收金額為近十年同期最高；稅前淨利為2,888億元，較去年同期增加1,748億元，增加153.33%，稅前淨利金額為近十年同期最高。115年上半年獲利成長產業包括半導體業、電腦及週邊設備業及電子零組件業主要受惠AI及高效能之運算需求持續成長，帶動記憶體、高階儲存及電子材料需求增加，致獲利成長。
       上市（櫃）公司115年第2季度累計營運情形分析
                                                         單位：新台幣億元

	累計營業收入				累計稅前淨利
	115年 第2季	114年 第2季	增(減) 金額	增(減)%	115年 第2季度	114年 第2季	增(減)金額	增(減)%
上市	274,277	206,490	67,787	32.83%	36,772	19,065	17,707	92.88%
上櫃	18,044	14,515	3,529	24.31%	2,888	1,140	1,748	153.33%
上市(櫃) 合計	292,321	221,005	71,316	32.27%	39,660	20,205	19,455	96.29%

聯絡單位：證券期貨局會計審計組
聯絡電話：(02)2774-7295
如有任何疑問，請來信：本會民意信箱
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年8月26日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、可寧衛股份有限公司（上市公司，證券代號8422）申報發行國內第三次無擔保轉換公司債上限25,000張，每張面額10萬元，上限總額新臺幣2,500,000,000元一案，該公司因提出之申報書件不完備，業於115年8月25日自行完成補正，並將副本抄送相關單位。本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第27條第5項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿12個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

貳、證券投資信託基金案件
一、115年8月25日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年8月25日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年8月24日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年8月24生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、普誠科技股份有限公司（上櫃公司，證券代號6129）申報現金增資發行普通股20,000仟股，總額新臺幣200,000仟元乙案，該公司因提出之申報書件不完備，業於115年8月20日自行完成補正，並將副本抄送相關單位。本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿20個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

貳、證券投資信託基金案件
一、115年8月21日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、宏遠證券股份有限公司違反期貨管理法令裁處案
一、裁罰時間：115年8月21日
二、受裁罰之對象：宏遠證券股份有限公司（下稱宏遠證券）。
三、裁罰之法令依據：期貨商設置標準第26條。
四、違反事實理由：宏遠證券兼營期貨自營業務，有以期貨自營部之指撥營運資金為證券自營部從事現貨避險之期貨交易，其營業及會計未獨立等情事，核已違反期貨管理法令。
五、裁罰結果：依期貨交易法第119條第1項第2款規定，處宏遠證券新臺幣12萬元罰鍰。
聯絡單位：證券期貨局期貨管理組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7167
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年8月21生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年8月20日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處英格爾科技股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年8月20日
二、受裁罰之對象：英格爾科技股份有限公司（以下簡稱英格爾公司）為行為之負責人梁ＯＯ君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第2款規定。
四、違反之事實理由：英格爾公司未依證券交易法第36條第1項第2款規定，於115會計年度第2季終了後45日內，公告並申報由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章，並經會計師核閱及提報董事會之115年第2季財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就英格爾公司前揭違規行為，處該公司為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：（02）2774-7124
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年8月20生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年8月19日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處飛虹高科股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年8月19日
二、受裁罰之對象：飛虹高科股份有限公司（下稱飛虹高科公司）為行為之負責人蕭OO君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第2款規定。
四、違反之事實理由：飛虹高科公司未依證券交易法第36條第1項第2款規定，於115年會計年度第2季終了後45日內，公告並申報由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章，並經會計師核閱及提報董事會之115年第2季財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就飛虹高科公司前開違規行為，處該公司為行為之負責人罰鍰新臺幣24萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：(02)2774-7295
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年8月19生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年8月18日生效/核准:無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、處智安電子股份有限公司負責人罰鍰
一、裁罰時間：115年8月18日。
二、受裁罰之對象：智安電子股份有限公司（以下簡稱智安公司）為行為之負責人陸ＯＯ君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第1款、第2款及第2項暨公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法第3條第1款規定。
四、違反之事實理由：智安公司未依規定期限補行公告申報114年第2季、114年度財務報告及未依規定公告申報115年第2季財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就智安公司前揭違規行為，處該公司為行為之負責人罰鍰新臺幣72萬元。 
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 黃科長 聯絡電話：（02）2774-7124

肆、永誠國際證券投資顧問股份有限公司違規處分案
一、處分時間：115年8月18日
二、受處分之對象：永誠國際證券投資顧問股份有限公司（以下簡稱永誠國際投顧）。
三、處分之法令依據：金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法第5條第9款、金融消費者保護法第30條之1第1項第1款、證券投資信託及顧問法第102條、第104條、證券投資顧問事業管理規則第2條第2項、第13條第4項、第14條第1項第6款、第14款、證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則第15條之1第1項、第16條第1項第6款及第14款規定。
四、違反事實理由：
(一)永誠國際投顧投資研究部業務人員葉○○有多筆股票買賣交易未事先以書面報經督察主管或所屬部門主管核准，且有買入或賣出某種股票後30日內再行賣出或買入情事，未符中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會（下稱投信投顧公會）證券投資顧問事業從業人員行為準則之規定，核已違反證券投資顧問事業管理規則（下稱投顧事業管理規則）第13條第4項、證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則（下稱投顧人員管理規則）第15條之1第1項之規定。
(二)永誠國際投顧自行檢核所屬證券投資分析人員之LINE貼文內容作業流於形式，未符投信投顧公會證券投資顧問事業經營證券投資顧問業務內部管理制度標準規範之規定，核已違反投顧事業管理規則第2條第2項之規定。
(三)永誠國際投顧之業務人員許○○、藍○○、黃○○、王○○及陳○○從事證券投資分析活動及業務招攬，核有使人誤信能保證本金之安全或保證獲利之違規情事，核已違反投顧事業管理規則第14條第1項第6款、第14款、投顧人員管理規則第16條第1項第6款、第14款及金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法第5條第9款規定。
五、處分結果：
(一)公司部分：依證券投資信託及顧問法第102條規定處以糾正，並依金融消費者保護法第30條之1第1項第1款規定處罰鍰新臺幣120萬元。
(二)人員部分：經審酌違失情節，依證券投資信託及顧問法第104條規定，命令永誠國際投顧停止業務人員許○○、藍○○及陳○○1個月執行業務。
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7445

伍、處樺晟電子股份有限公司負責人罰鍰案
一、裁罰時間：115年8月18日
二、受裁罰之對象：樺晟電子股份有限公司（下稱樺晟公司）為行為之負責人葉OO君。
三、裁罰之法令依據：證券交易法第36條第1項第1款及第2款規定。
四、違反之事實理由：樺晟公司未依規定重行公告申報113年度及114年度財務報告、補行公告申報114年第1季及第2季財務報告暨公告申報115年第2季財務報告。
五、裁罰結果：依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，就樺晟公司前開違規行為，處為行為之負責人罰鍰新臺幣72萬元。
聯絡單位：證券期貨局會計審計組 廖科長 聯絡電話：(02)2774-7346
 

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年8月18生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年8月17日生效/核准。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

參、上市公司115年6月份董事監察人持股異動及設解質情形
肆、上櫃公司115年6月份董事監察人持股異動及設解質情形
伍、興櫃公司115年6月份董事監察人持股異動及設解質情形
聯絡單位：證券期貨局證券交易組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7310

壹、公開發行公司等動態
一、預計115年8月17日生效。
二、停止公開發行案件：無。

貳、證券投資信託基金案件
一、115年8月14日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
 

      鑒於國際洗錢手法日益複雜，因應亞太防制洗錢組織(APG)全球第五輪相互評鑑，金管會提醒會計師為客戶準備或進行洗錢防制法第5條第3項第3款所訂交易行為時(如提供公司登記或資本額查核簽證服務等)，應確實依會計師防制洗錢及打擊資恐辦法規定落實客戶盡職調查(CDD)及疑似洗錢交易申報(STR)，善盡專家職能，以防堵不法集團洗錢活動。
    金管會於近期辦理會計師事務所現地洗錢防制檢查時，發現缺失主要樣態包括未對客戶及案件進行風險評估；未瞭解客戶之所有權及控制權結構；未辨識及驗證客戶之實質受益人；對高風險客戶未採取加強審查措施；未評估疑似洗錢交易之情形；未於現地檢查時提供完整工作底稿；未確實執行客戶身分確認措施並保存相關資料；未於確認客戶身分時利用外部資料庫或資訊來源確認客戶及其實質受益人是否為現任或曾任國內外政府或國際組織之重要政治性職務人士，亦未注意是否屬法務部公告之制裁名單等。
       為協助會計師辨識疑似洗錢態樣，金管會已責成會計師公會檢討修正會計師疑似洗錢或資恐交易態樣，並加強教育訓練及宣導，以提升辨識能力及防制洗錢意識。同時，金管會亦將持續採行風險基礎方法每年辦理洗錢防制檢查作業，針對高風險事務所及缺失態樣加強查核，對於違反相關規定者，將依法裁處，以督促會計師落實法令遵循，爰會計師除應重視所提供專業服務之品質外，更應秉專業誠信落實洗錢防制內部控制及風險管理機制，與金管會共同提升我國洗錢防制制度韌性，展現我國打擊金融犯罪之作為。


聯絡單位：證券期貨局會計審計組
聯絡電話：(02)2774-7391
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壹、公開發行公司等動態
一、預計115年8月14日生效。
二、停止公開發行案件：無。
三、誠美材料科技股份有限公司（上市公司，證券代號4960）申報以現金增資發行普通股114,000,000股，每股面額10元，總額新臺幣1,140,000,000元一案，核有下列情事，經金融監督管理委員會依「發行人募集與發行有價證券處理準則」（下稱募發準則）第16條第2項規定，全案予以退回：
(一)該公司補正說明未能釐清本次募資計畫與他公司合作生產新產品，其合作各方之權利義務（包括分潤及智慧財產權歸屬等），及預計效益是否具合理性，而涉有募發準則第8條第1項第3款規定情事之虞，核有原停止申報生效之原因。
(二)該公司補正說明未具體說明114年財務報告未獲股東常會承認之後續因應措施，且據該公司重大訊息顯示涉有募發準則第8條第1項第1款規定情事之虞，核有原停止申報生效之原因。
聯絡單位：證券期貨局證券發行組 楊科長 聯絡電話：(02)2774-7473

貳、證券投資信託基金案件
一、115年8月13日生效/核准：無。
二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。
三、解除停止申報生效案：
群益證券投資信託股份有限公司申報募集投資國內之「群益台灣核心50主動式ETF證券投資信託基金」一案，前因該公司申報書件不完備或應記載事項不充分情事，經金融監督管理委員會於115年8月6日予以停止申報生效。該公司業於115年8月11日提出補正，申請解除停止申報生效，本案依「證券投資信託事業募集證券投資信託基金處理準則」第15條第1項規定，自115年8月11日起重新起算生效日，如無重大異常，預計屆滿12個營業日申報生效。
聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 葉科長 聯絡電話：(02)2774-7357

參、預告修正「提供虛擬資產服務之事業或人員防制洗錢及打擊資恐辦法」第七條、第十四條、第十八條草案(金管證券字第1150383750號)--預告期間：2026.8.13~2026.9.14
聯絡單位：證券期貨局證券商管理組 裴科長 聯絡電話：(02)2774-7342
 

壹、公開發行公司等動態

一、預計115年8月13日生效。

二、停止公開發行案件：無。

三、光隆實業股份有限公司（上櫃公司，證券代號8916）申請撤回申報現金增資發行乙種特別股10,000仟股，總額新臺幣(下同)100,000仟元，暨發行國內第二次無擔保轉換公司債，總面額200,000仟元乙案，業經金融監督管理委員會同意撤回在案。

聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

四、可寧衛股份有限公司（上市公司，證券代號8422）申報發行國內第三次無擔保轉換公司債上限25,000張，每張面額10萬元，上限總額新臺幣2,500,000,000元一案，該公司因申報書件不完備及應記載事項不充分，業於115年8月10日自行完成補正，並將副本抄送相關單位。本案依「發行人募集與發行有價證券處理準則」第27條第5項準用第12條第2項規定，自完成補正日重新起算，如無重大異常，預計屆滿12個營業日申報生效。

聯絡單位：證券期貨局證券發行組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7129

 

貳、證券投資信託基金案件

一、115年8月12日生效/核准：無。

二、自行補正案/停止申報生效案/解除申報生效案：無。

 

參、摩爾證券投資顧問股份有限公司違規處分案

一、處分時間：115年8月12日

二、受處分之對象：摩爾證券投資顧問股份有限公司（以下簡稱摩爾投顧）。

三、處分之法令依據：金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法第5條第9款、金融消費者保護法第30條之1、證券投資信託及顧問法第102條、證券投資顧問事業管理規則第2條第2項、第13條第2項第3款、第14條第1項第6款、證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則第15條第2項第3款、第16條第1項第6款、證券期貨業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法第6條第2項及第7條第3項規定。

四、違反事實理由：

(一)摩爾投顧自行檢核所屬證券投資分析人員之LINE貼文內容作業流於形式，未符中華民國證券投資信託暨顧問商業同業公會證券投資顧問事業經營證券投資顧問業務內部管理制度標準規範之規定，核已違反證券投資顧問事業管理規則（下稱投顧事業管理規則）第2條第2項之規定。

(二)摩爾投顧稽核單位未落實防制洗錢及打擊資恐作業查核且未就防制洗錢及打擊資恐計畫之有效性出具查核意見、防制洗錢及打擊資恐專責主管無外部教育訓練上課證明，未符證券期貨業及其他經金融監督管理委員會指定之金融機構防制洗錢及打擊資恐內部控制與稽核制度實施辦法第6條第2項及第7條第3項之規定。

(三)摩爾投顧之業務人員林○○從事證券投資分析活動核有使人誤信能保證本金之安全或保證獲利之違規情事，核已違反投顧事業管理規則第14條第1項第6款、證券投資顧問事業負責人與業務人員管理規則（下稱投顧人員管理規則）第16條第1項第6款及金融服務業從事廣告業務招攬及營業促銷活動辦法第5條第9款規定。

(四)摩爾投顧之業務人員林○○從事會員招攬有與客戶為投資有價證券收益共享約定情事，核已違反投顧事業管理規則第13條第2項第3款及投顧人員管理規則第15條第2項第3款之規定。

五、處分結果：依證券投資信託及顧問法第102條規定對公司處以糾正，並依金融消費者保護法第30條之1第1項第1款規定處罰鍰新臺幣90萬元。

聯絡單位：證券期貨局投信投顧組 陳科長 聯絡電話：(02)2774-7445