受文者：

發文日期：中華民國107年5月17日

發文字號：金管證審罰字第1070318927號

 

受處分人姓名或名稱：楊○○

身分證統一號碼：略

地址：略

 

主旨：處罰鍰新臺幣72萬元

 

事實及理由：

一、相關法令規定：

(一)依據證券交易法第36條第1項第2款規定，已依本法發行有價證券之公司，除情形特殊，經主管機關另予規定者外，應於每會計年度第1季、第2季及第3季終了後45日內，公告並申報經會計師核閱及提報董事會之財務報告。

(二)罰則：依據證券交易法第178條第2項規定，發行人有同法第178條第1項第2款至第7款規定情事之一，主管機關除依第1項規定處罰鍰外，並應令其限期辦理；屆期仍不辦理者，得繼續限期令其辦理，並按次各處新臺幣48萬元以上480萬元以下罰鍰，至辦理為止；另依同法第179條第1項規定，法人違反本法之規定者，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。

二、處分事實：

(一)查華美電子股份有限公司（下稱華美公司）前未依證券交易法第36條第1項第2款規定於106會計年度第3季終了後45日內（106年11月14日前）公告申報經會計師核閱及提報董事會之106年第3季財務報告，核已違反證券交易法第36條第1項第2款規定，經本會處以罰鍰並以106年11月15日金管證審字第10600457581號函、106年12月11日金管證審字第1060048783號函、107年1月17日金管證審字第1070302018號函、107年2月23日金管證審字第10703053071號函及107年4月11日金管證審字第10703116012號函限期補行公告申報，華美公司屆期仍不辦理。

(二)受處分人為華美公司為行為之負責人，爰依證券交易法第178條第2項及第179條第1項規定，裁處罰鍰如主旨。

法令依據：證券交易法第36條第1項、第178條第2項及第179條第1項。

繳款方式：

一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。

二、請依本會證券期貨局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。

三、本案聯絡人：陳小姐，聯絡電話：（02）27747392，傳真電話：（02）87734134。

注意事項：

一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道2段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。

二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。

 

 

正本：楊○○君<略>

副本：華美電子股份有限公司<略>、金融監督管理委員會證券期貨局（主計室、秘書室）、金融監督管理委員會證券期貨局會計審計組（二份）

 

 

主任委員　顧 立 雄

 

 

授權單位主管決行

 

 

中 華 民 國 107 年 5 月 17 日

 

 

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 金融監督管理委員會　裁處書