受文者：

發文日期：中華民國107年6月20日

發文字號：金管證審罰字第1070322236號

受處分人姓名或名稱：王○○

身分證統一號碼：略

地址：略

主旨：處罰鍰新臺幣24萬元

事實及理由：

一、相關法令規定：

(一)依證券交易法第14條之1第3項及公開發行公司建立內部控制制度處理準則第24條第1項之規定，公開發行公司應於每會計年度終了後三個月內，向主管機關申報內部控制制度聲明書。另依本會102年6月26日金管證審字第1020021398號令之規定，未上市、未上櫃之公開發行公司（含興櫃公司）若因作業時間確有不及，致無法於每會計年度終了後三個月內公告申報內部控制制度聲明書，得延長至每會計年度終了後四個月內公告申報。

(二)罰則：依證券交易法第178條第1項第2款規定，違反證券交易法第14條之1第3項規定者，處新臺幣24萬元以上240萬元以下罰鍰；另依同法第179條第1項規定，法人違反本法之規定者，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。

二、處分事實：

（一）查飛躍文創股份有限公司未於106會計年度終了後四個月內公告申報106年度內部控制制度聲明書，核已違反證券交易法第14條之1第3項、公開發行公司建立內部控制制度處理準則第24條第1項及本會102年6月26日金管證審字第1020021398號令之規定。

（二）受處分人為該公司為行為之負責人，爰依證券交易法第178條第1項第2款及第179條第1項規定，裁處罰鍰如主旨。

法令依據：證券交易法第14條之1第3項、第178條第1項第2款及第179條第1項、公開發行公司建立內部控制制度處理準則第24條第1項及本會102年6月26日金管證審字第1020021398號令。

繳款方式：

一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。

二、請依本會證券期貨局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。

三、本案聯絡人：陳小姐，聯絡電話：（02）27747392，傳真電話：（02）87734134。

注意事項：

一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道2段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。

二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。

正本：王○○君<略>

副本：飛躍文創股份有限公司<略>、金融監督管理委員會證券期貨局（主計室、秘書室）、金融監督管理委員會證券期貨局會計審計組(二份）

主任委員　顧 立 雄

授權單位主管決行

中 華 民 國 107 年 6 月 20 日