受文者：

發文日期：中華民國108年5月6日

發文字號：金管證審罰字第1080314451號

受處分人姓名：陳OO

身分證統一號碼：OOO

地址：OOO

主旨：處罰鍰新臺幣72萬元。

事實及理由：

一、 相關法令規定：

（一） 依據證券交易法第36條第1項第1款規定，已依本法發行有價證券之公司，除特殊情形，經主管機關另予規定者外，應於每會計年度終了後3個月內，公告申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告。

（二） 罰則：依據證券交易法第178條第1項規定，發行人不依規定公告申報財務報告者，經限期改善而屆期未改者，得按次處罰；另依同法第179條規定，法人及外國公司違反本法之規定者，除第177條之1及前條規定外，依本章各條之規定處罰其為行為負責人。

二、 處分事實：

（一） 齊民股份有限公司（原名樂陞科技股份有限公司）公告申報之106年度財務報告，因會計師未能取得部分子公司之財務資訊，無法取得足夠及適切之查核證據及判斷是否須作必要調整，致會計師出具保留意見之查核報告，核已影響財務報告之允當表達。經本會107年8月24日金管證審字第1070331814號函、107年9月27日金管證審字第1070336409號函、107年10月30日金管證審字第1070339855號函、107年12月5日金管證審字第10703456971號函、108年1月25日金管證審字第10803022261號函及108年4月2日金管證審字第10803088531號函，限期該公司洽請會計師重行查核並重行公告申報相關期間財務報告，該公司迄未依限辦理。

（二） 受處分人為該公司為行為之負責人，爰依證券交易法第178條第1項及第179條規定，裁處罰鍰如主旨。

法令依據：證券交易法第36條第1項、第178條第1項及第179條。

繳款方式：

一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。

二、請依本會證券期貨局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。

三、本案聯絡人：陳小姐，聯絡電話：（02）27747392，傳真電話：（02）87734134。

注意事項：

一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道2段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。

二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。

正本：陳OO先生<略>

副本：金融監督管理委員會證券期貨局（主計室、秘書室、會計審計組）

 

 

主任委員 顧 立 雄

 

 

授權單位主管決行

 

 

中 華 民 國 108 年 5 月 6 日