受文者：

發文日期：中華民國108年7月2日

發文字號：金管證審罰字第1080321539號

 

受處分人姓名或名稱：黃OO

身分證統一號碼：略

地址：略

主旨：處罰鍰新臺幣48萬元。

事實及理由：

一、相關法令規定：

(一)依據證券交易法第36條第1項第1款及第2款規定，已依本法發行有價證券之公司，應於每會計年度終了後3個月內，公告並申報經會計師簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告，並於每會計年度第1季終了後45日內，公告並申報經會計師核閱及提報董事會之財務報告。

(二)罰則：依證券交易法第178條第1項規定，不依本法或主管機關基於證券交易法所發布之命令規定製作、申報、公告、備置財務報告者，處新臺幣(下同)24萬元以上480萬元以下罰鍰，屆期不改善者，得按次處罰；另依同法第179條規定，法人違反本法之規定者，除第177條之1及第178條之1規定外，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。

二、處分事實：

(一)查清惠光電股份有限公司（下稱清惠光電）未於107年度終了3個月內（108年3月31日為假日，順延至108年4月1日前）公告並申報經會計師簽證、董事會通過及監察人承認之107年度財務報告，亦未於108年第1季終了後45日內（108年5月15日前）公告申報經會計師核閱及提報董事會之財務報告，核已違反證券交易法第36條第1項第1款及第2款規定，經本會分別處罰鍰24萬元並函請該公司於限期（108年6月20日）內補行公告申報，惟該公司未能於上開期限內補行公告申報前揭財務報告。

(二)受處分人為清惠光電為行為之負責人，爰依證券交易法第178條第1項及第179條規定，裁處罰鍰如主旨。

法令依據：證券交易法第36條第1項第1款及第2款、第178條第1項及第179條。

繳款方式：

一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。

二、請依本會證券期貨局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。

三、本案聯絡人：陳OO，聯絡電話：（02）27747392，傳真電話：（02）87734134。

注意事項：

一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道2段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。

二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。

 

正本：黃OO<略>

副本：清惠光電股份有限公司<新竹縣湖口鄉成功路1300號>、金融監督管理委員會證券期貨局（主計室、秘書室）、金融監督管理委員會證券期貨局會計審計組（二份）

 

 

主任委員　顧 立 雄

 

 

授權單位主管決行

 

 

中 華 民 國 108 年 7 月 2 日