處太陽光電能源科技股份有限公司負責人罰鍰案。(金管證審罰字第1080331407號)
2019-10-04
金融監督管理委員會 裁處書
受文者：如正副本
發文日期：中華民國108年10月4日
發文字號：金管證審罰字第1080331407號
受處分人姓名或名稱：羅○○
受處分人身分證統一號碼：略
地址：略
主旨：處罰鍰新臺幣24萬元。
事實及理由：
一、相關法令規定：
(一)依據證券交易法第14條第3項規定，財務報告應經董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章，並出具財務報告內容無虛偽或隱匿之聲明；次按「發行人證券商證券交易所會計主管資格條件及專業進修辦法」(下稱進修辦法)第3條規定，會計主管應具備相關資格條件。
(二)罰則：依證券交易法第178條第1項第2款規定，違反證券交易法第14條第3項規定者，處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰；另依同法第179條規定，法人違反本法之規定者，除第177條之1及第178條之1規定外，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。
二、處分事實：
(一)太陽光電能源科技股份有限公司公告申報之108年第2季財務報告，未依證券交易法第14條第3項規定，由符合進修辦法第3條規定之會計主管簽名或蓋章，核已違反前述規定。
(二)受處分人為該公司為行為之負責人，爰依證券交易法第178條第1項第2款及第179條規定，裁處罰鍰如主旨。
法令依據：證券交易法第14條第3項、第178條第1項第2款、第179條、進修辦法第3條規定。
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依本會證券期貨局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
三、本案聯絡人：陳小姐，聯絡電話：（02）27747392，傳真電話：（02）87734134。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道2段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本：羅○○
副本：太陽光電能源科技股份有限公司【代表人：羅○○先生】、金融監督管理委員會證券期貨局主計室、金融監督管理委員會證券期貨局秘書室、金融監督管理委員會證券期貨局會計審計組
抄本：
主任委員 顧 Ｏ Ｏ
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更新日期：
2019-10-04