金融監督管理委員會　裁處書 
受文者：如正副本
發文日期：中華民國110年4月13日
發文字號：金管證審罰字第1100361494號
受處分人：蘇oo
國民身分證統一編號或外國人之國籍及居留證編號：略
地址：略
主旨：處罰鍰新臺幣72萬元
事實：
一、相關法令規定：
(一)依據證券交易法第36條第1項第2款規定，已依本法發行有價證券之公司，應於每會計年度第二季終了後45日內，公告並申報由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章，並經會計師核閱及提報董事會之財務報告。
(二)罰則：依證券交易法第178條第1項第4款規定，不依規定製作、申報、公告、備置財務報告者，處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰，並得命其限期改善，屆期未改善者，得按次處罰；另同法第179條規定，法人違反本法之規定者，除第177條之1及前條規定外，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。
二、處分事實：查金品軒鍊金廠股份有限公司前未依證券交易法第36條第1項第2款規定，公告申報109年第2季財務報告，經本會109年8月17日金管證審字第10903639781號函、109年9月11日金管證審字第1090358283號函、109年10月28日金管證審字第10903652161號函、109年11月27日金管證審字第1090376637號函、109年12月24日金管證審字第1090379241號函、110年2月2日金管證審字第1100332782號函及110年3月8日金管證審字第11003349461號函限期補行公告，惟該公司屆期仍未辦理，核已違反證券交易法第36條第1項第2款規定，受處分人為金品軒鍊金廠股份有限公司為行為之負責人，爰依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，裁處罰鍰如主旨。
理由及法令依據：證券交易法第36條第1項第2款、第178條第1項第4款及第179條。
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依（機關）檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道二段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本：蘇oo先生
副本：金融監督管理委員會證券期貨局主計室、金融監督管理委員會證券期貨局秘書室、金融監督管理委員會證券期貨局會計審計組