金融監督管理委員會　裁處書 
受文者：如正副本
發文日期：中華民國111年11月15日
發文字號：金管證審罰字第1110364474號
受處分人：張OO
國民身分證統一編號或外國人之國籍及居留證編號：OOO
地址：OOO
主旨：如興股份有限公司（下稱如興公司）未依規定期限補行公告申報111年第2季財務報告，且未依規定公告申報111年第3季財務報告，爰依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，處如興公司為行為之負責人張OO新臺幣48萬元罰鍰。
事實：
一、如興公司前未依證券交易法第36條第1項第2款規定於111年第2季終了後45日內公告申報經會計師核閱之111年第2季財務報告，經本會以111年10月17日金管證審字第1110359614號函限期補行公告申報，惟公司屆期仍未辦理。
二、如興公司未依證券交易法第36條第1項第2款規定，於111年第3季終了後45日內(111年11月14日前)公告申報111年度第3季財務報告。
理由及法令依據：
一、依據證券交易法第36條第1項第2款規定，已依本法發行有價證券之公司，除特殊情形，經主管機關另予規定者外，應於每會計年度第1季、第2季及第3季終了後45日內，公告並申報經會計師核閱及提報董事會之財務報告；同法第178條第1項第4款規定，不依本法及主管機關基於本法所發布之命令規定製作、申報、公告、備置財務報告者，處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰，並得命其限期改善；屆期未改善者，得按次處罰；另依同法第179條規定，法人違反本法之規定者，除第177條之1及第178條之1規定外，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。
二、經查如興公司未依本會111年10月17日金管證審字第1110359614號函規定期限補行公告申報111年第2季財務報告，及未依證券交易法第36條第1項第2款規定，於111年度第3季終了後45日內公告申報經會計師核閱及提報董事會之111年第3季財務報告，爰依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，以如興公司為行為之負責人為受處分人，處新臺幣48萬元罰鍰。
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依（機關）檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道二段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本：張OO
副本：如興股份有限公司（代表人張OO）、本會證券期貨局(主計室)、證券期貨局(秘書室)、證券期貨局(會計審計組)