金融監督管理委員會　裁處書
受文者：如正副本
發文日期：中華民國112年2月13日
發文字號：金管證審罰字第1120330678號
受處分人：
一、彭○○
二、温○○
三、陳○○
四、林○○
五、宋○○
國民身分證統一編號或外國人之國籍及居留證編號：略
地址：略
主旨：隆銘綠能科技工程股份有限公司(下稱隆銘公司)未依規定期限公告申報111年第3季財務報告，依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，連帶處隆銘公司為行為之負責人彭○○等5人新臺幣24萬元罰鍰。
事實：隆銘公司未於111年第3季終了後45日內公告並申報經會計師核閱及提報董事會之財務報告。
理由及法令依據：
一、依據證券交易法第36條第1項第2款規定，已依本法發行有價證券之公司，除特殊情形，經主管機關另予規定者外，應於每會計年度第1季、第2季及第3季終了後45日內，公告並申報經會計師核閱及提報董事會之財務報告；同法第178條第1項第4款規定，不依本法或主管機關基於本法所發布之命令規定製作、申報、公告、備置財務報告者，處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰；另依同法第179條規定，法人違反本法之規定者，除第177條之1及第178條之1規定外，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。
二、查隆銘公司未依證券交易法第36條第1項第2款規定期限公告並申報經會計師核閱及提報董事會之111年第3季財務報告，受處分人等5人係隆銘公司行為時之董事，渠等未親自出席亦未委託其他董事代理出席董事會，致隆銘公司未能將111年第3季財務報告提報董事會並公告申報，故受處分人等5人為該公司為行為之負責人，爰依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，對受處分人等5人連帶處新臺幣24萬元罰鍰。
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依（機關）檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道二段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本：彭○○君
副本：金融監督管理委員會證券期貨局主計室、證券期貨局秘書室、證券期貨局會計審計組