金融監督管理委員會　裁處書 
受文者：如正副本
發文日期：中華民國114年11月7日
發文字號：金管證券罰字第1140359115號
受處分人：兆豐證券股份有限公司
營利事業統一編號：略
地址：略
代表人或管理人姓名：陳○○
地址：略
主旨：依證券交易法第178條之1第1項第4款規定核處新臺幣30萬元罰鍰。
事實：本會檢查局於114年5月5日至114年5月22日對受處分人進行一般業務檢查，發現受處分人於反向型ETF之槓桿倍數調高為二倍時，仍有接受非專業投資人委託買進情事、未於法定期限內補辦委外事項之重大性評估、風險評估及盡職調查、委外事項之風險評估報告未經權責主管核決等，顯示受處分人未落實執行內部控制制度，核已違反證券商管理規則第2條第2項規定。
理由及法令依據：
一、依證券商管理規則第2條第2項規定，證券商業務之經營，應依法令、章程及所建立內部控制制度為之。復依證券交易法第178條之1第1項第4款規定，證券商未確實執行內部控制制度者，處新臺幣30萬元以上600萬元以下罰鍰。
二、本會檢查局於114年5月5日至5月22日對受處分人進行一般業務檢查，發現下列缺失：
(一)於反向型ETF之槓桿倍數調高為二倍時，仍有接受非專業投資人委託買進情事，核違反本會113年10月1日金管證券字第1130353825號令規定。
(二)辦理作業委外事項，未於法定期限內補辦相關之重大性評估、風險評估及盡職調查作業，核違反證券商作業委託他人處理應注意事項第4點第3項及第18點規定。
(三)委外事項之風險評估報告未經權責主管核決，核違反受處分人所訂「委託他人處理作業規則」規定。
三、上開缺失顯示受處分人未落實執行內部控制制度，核已違反證券商管理規則第2條第2項規定，爰依證券交易法第178條之1第1項第4款規定處分如主旨。
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依（機關）檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道二段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本：兆豐證券股份有限公司（應受送達人陳○○女士）
副本：臺灣證券交易所股份有限公司（代表人林○○先生）、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心（代表人簡○○先生）、中華民國證券商業同業公會（代表人陳○○先生）、金融監督管理委員會檢查局、本會證券期貨局(主計室)、證券期貨局(秘書室)、證券期貨局(證券商管理組)