金融監督管理委員會　裁處書 
受文者：如正副本
發文日期：中華民國115年4月8日
發文字號：金管證發罰字第1150337201號
受處分人：包○○
國民身分證統一編號或外國人之國籍及居留證編號：○○○
地址：○○○
主旨：處罰鍰新臺幣24萬元
事實：查立德電子股份有限公司(下稱立德公司)於112年9月至113年10月間連續處分所持有之起而行綠能股份有限公司股權合計15,400,000股，未依公司所定取得或處分資產處理程序第6條規定之投資循環內部控制作業程序填寫投資取得(處分)申請單，及未按核決權限表經相關權責人員簽核與提報最近一次董事會，核已違反公開發行公司取得或處分資產處理準則第7條第1項規定。
理由及法令依據：
一、依證券交易法第36條之1規定，「公開發行公司取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證及揭露財務預測資訊等重大財務業務行為，其適用範圍、作業程序、應公告、申報及其他應遵行事項之處理準則，由主管機關定之。」；次依公開發行公司取得或處分資產處理準則第7條第1項規定，「公開發行公司訂定取得或處分資產處理程序，應記載下列事項，並應依所定處理程序辦理：一、資產範圍。二、評估程序：應包括價格決定方式及參考依據等。三、作業程序：應包括授權額度、層級、執行單位及交易流程等…。」。
二、查立德公司於112年9月至113年10月間連續處分所持有之起而行綠能股份有限公司股權合計15,400,000股，未依公司所定取得或處分資產處理程序第6條第3款規定，按其內部控制制度投資循環之長(短)期投資之取得與處分作業，簽訂買賣合約、填寫投資取得(處分)申請單、按核准權限簽核至董事長及提報最近一次董事會等，核已違反前開規定，爰依證券交易法第178條第1項第11款及第179條規定，以立德公司為行為之負責人為受處分人，處以新臺幣24萬元罰鍰。
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依（機關）檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道二段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本：包○○先生
副本：立德電子股份有限公司（代表人包○○先生）、本會證券期貨局(證券發行組)、證券期貨局(秘書室)、證券期貨局(主計室)