金融監督管理委員會　裁處書 
受文者：如正副本
發文日期：中華民國115年5月18日
發文字號：金管證審罰字第1150138794號
受處分人：張○○
地址：臺北市內湖區新湖一路93號4樓
主旨：永冠能源科技集團有限公司（下稱永冠公司）未依規定期限補行公告申報114年度財務報告及未依規定公告申報115年第1季財務報告，爰依證券交易法第165條之3、第178條第1項第4款及第179條規定，處永冠公司為行為之負責人張○○新臺幣24萬元罰鍰。
事實：
一、永冠公司前未依證券交易法第165條之1準用第36條第1項第1款規定公告申報114年度財務報告，經本會以115年4月1日金管證審字第11503814981號函及115年4月21日金管證審字第1150341052號函限期補行公告申報，惟永冠公司屆期仍未辦理。
二、永冠公司未依證券交易法第165條之1準用第36條第1項第2款規定，於115年第1季終了後45日內(115年5月15日前)公告申報經會計師核閱及提報董事會之115年第1季財務報告。
理由及法令依據：
一、按證券交易法第165條之1準用第36條第1項第1款及第2款規定，已依本法發行有價證券之公司，應於每會計年度終了後3個月內，公告並申報由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章，並經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告；另於每會計師年度第1季、第2季及第3季終了後45日內，公告並申報由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章，並經會計師核閱及提報董事會之財務報告。復依同法第178條第1項第4款規定，發行人不依本法或主管機關基於本法所發布之命令規定製作、申報、公告、備置財務報告者，處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰，並得命其限期改善，屆期未改善者，得按次處罰；另依同法第165條之3及第179條規定，法人違反本法之規定者，除第177條之1及第178條之1規定外，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。
二、查永冠公司未依前揭規定補行公告申報114年度財務報告及未公告申報115年第1季財務報告，爰依證券交易法第165條之3、第178條第1項第4款及第179條規定，以永冠公司為行為之負責人為受處分人，處新臺幣24萬元罰鍰。
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依本會證券期貨局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道二段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本：張○○先生