金融監督管理委員會　裁處書 
　　　　
受文者：如正副本
發文日期：中華民國115年6月9日
發文字號：金管證審罰字第1150382730號
受處分人：胡○○
國民身分證統一編號或外國人之國籍及居留證編號：略
地址：略
主旨：英屬開曼群島商駿吉控股股份有限公司（下稱駿吉公司）未依規定期限重行公告申報115年第1季財務報告，爰依證券交易法第178條第1項第4款、同條第2項及第179條規定，處駿吉公司為行為之負責人胡○○新臺幣24萬元罰鍰。
事實：駿吉公司前依證券交易法第165條之1準用第36條第1項第2款規定公告申報之115年第1季財務報告，核有影響財務報告允當表達之情事，經會計師出具保留結論之核閱報告，本會以115年5月20日金管證審字第1150382316號函請駿吉公司洽會計師重新核閱並限期文到20日內重行公告申報，惟該公司屆期仍未辦理。
理由及法令依據：
一、依據證券交易法第165條之1準用第36條第1項第2款規定，已依本法發行有價證券之公司，應於每會計年度第1季、第2季及第3季終了後45日內，公告並申報由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章，並經會計師核閱及提報董事會之財務報告。復依同法第178條第1項第4款規定，發行人不依本法或主管機關基於本法所發布之命令規定製作、申報、公告、備置財務報告者，處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰，並得命其限期改善；屆期未改善者，得按次處罰；同條第2項規定，外國公司為發行人時，該外國公司違反前項第4款規定，依前項規定處罰。另依同法第179條規定，法人及外國公司違反本法之規定者，除第177條之1及第178條之1規定外，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。
二、查駿吉公司未依前揭規定期限重行公告申報115年第1季財務報告，爰依證券交易法第178條第1項第4款、同條第2項及第179條規定，以駿吉公司為行為之負責人為受處分人，處新臺幣24萬元罰鍰。 
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依（機關）檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道二段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本：胡○○先生（請以雙掛號寄出）
副本：英屬開曼群島商駿吉控股股份有限公司、本會證券期貨局(主計室)、證券期貨局(秘書室)、證券期貨局(會計審計組)