金融監督管理委員會　裁處書 
受文者：如正副本
發文日期：中華民國112年11月15日
發文字號：金管證審罰字第1120361959號
受處分人：邵○○
地址：略
主旨：健升實業股份有限公司(下稱健升公司）未依規定期限補行公告申報111年第3季至112年第2季財務報告，爰依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，處健升公司為行為之負責人邵○○新臺幣72萬元罰鍰。
事實：
一、健升公司前未依證券交易法第36條第1項第2款規定公告申報111年第3季財務報告，經本會以112年1月6日金管證審字第1120330210號函、112年2月7日金管證審字第11203323221號函、112年3月16日金管證審字第11203351161號函、112年4月7日金管證審字第1120338385號函、112年7月19日金管證審字第1120349528號函及112年10月16日金管證審字第1120358426號函限期補行公告申報，惟該公司屆期仍未辦理。
二、健升公司前未依證券交易法第36條第1項第1款規定公告申報111年度財務報告，經本會以112年4月7日金管證審字第1120338385號函、112年7月19日金管證審字第1120349528號函及112年10月16日金管證審字第1120358426號函限期補行公告申報，惟該公司屆期仍未辦理。
三、健升公司前未依證券交易法第36條第1項第2款規定公告申報112年第1季財務報告，經本會以112年7月19日金管證審字第1120349528號函及112年10月16日金管證審字第1120358426號函限期補行公告申報，惟該公司屆期仍未辦理。
四、健升公司未依證券交易法第36條第1項第2款規定公告申報112年第2季財務報告，經本會以112年10月16日金管證審字第1120358426號函限期補行公告申報，惟該公司屆期仍未辦理。
理由及法令依據：
一、相關法令規定：
(一)依據證券交易法第36條第1項第1款及第2款規定，已依本法發行有價證券之公司，除特殊情形，經主管機關另予規定者外，應於每會計年度終了後3個月內，公告並申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告；另於每會計年度第1季至第3季終了後45日內，應公告並申報經會計師核閱及提報董事會之財務報告。
(二)復依同法第178條第1項第4款規定，不依證券交易法第36條第1項或主管機關基於證券交易法所發布之命令規定製作、申報、公告、備置財務報告者，處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰；另依同法第179條規定，法人違反本法之規定者，除第177條之1及第178條之1規定外，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。
二、查健升公司未依前揭規定期限補行公告申報111年第3季至112年第2季財務報告，爰依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，以健升公司為行為之負責人為受處分人，處新臺幣72萬元罰鍰。
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依本會證券期貨局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道二段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本：邵○○君
副本：健升實業股份有限公司（代表人邵○○君）、本局秘書室、會計審計組、主計室