金融監督管理委員會　裁處書

受文者：
發文日期：中華民國106年7月6日
發文字號：金管證審罰字第1060025657號

受處分人姓名：許○○
身分證統一號碼：略
地址：略

主旨：處罰鍰新臺幣48萬元。

事實及理由：
一、 相關法令規定：
(一) 依據證券交易法第36條第1項第1款規定，已依本法發行有價證券之公司，除情形特殊，經主管機關另予規定者外，應於每會計年度終了後三個月內公告申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告。
(二) 罰則：依證券交易法第178條第2項規定，發行人有同法第178條第1項第2款至第7款規定情事之一，主管機關除依第1項規定處罰鍰外，並應令其限期辦理；屆期仍不辦理者，得繼續限期令其辦理，並按次各處新臺幣48萬元以上480萬元以下罰鍰，至辦理為止；另依同法第179條第1項規定，法人違反本法之規定者，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。

二、 處分事實：
(一) 查台一國際股份有限公司前未依證券交易法第36條第1項第1款規定於105會計年度終了後三個月內(106年3月31日前)公告申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之105年度財務報告，核已違反證券交易法第36條第1項第1款規定，經本會處以罰鍰並以106年5月1日金管證審字第1060015649號函及106年6月3日金管證審字第1060021711號函限期補行公告申報，台一國際股份有限公司屆期仍不辦理。
(二) 受處分人為該公司為行為之負責人，爰依證券交易法第178條第2項及第179條第1項規定，裁處罰鍰如主旨。

法令依據：證券交易法第36條第1項第1款、第178條第2項及第179條第1項。

繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依本會證券期貨局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
三、本案聯絡人：邱小姐，聯絡電話：（02）27747364，傳真電話：（02）87734134。

注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道2段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。

正本：許○○君<略>
副本：台一國際股份有限公司<略>、金融監督管理委員會證券期貨局（主計室、秘書室）、金融監督管理委員會證券期貨局會計審計組(二份)

主任委員　李 瑞 倉

授權單位主管決行

中 華 民 國 106 年 7 月 6 日