受文者：如正副本

發文日期：中華民國109年11月19日

發文字號：金管證審罰字第1090365596號

受處分人姓名或名稱：黃O O先生

受處分人身分證統一號碼：

地址：

主旨：處罰鍰新臺幣72萬元

事實及理由：

一、相關法令規定：

(一)依據證券交易法第36條第1項第1款及第2款規定，已依本法發行有價證券之公司，應於每會計年度終了後3個月內，公告並申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告；另於每會計年度第1季、第2季及第3季終了後45日內，應公告並申報經會計師核閱及提報董事會之財務報告。

(二)罰則：依證券交易法第178條第1項規定「有下列情事之一者，處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰，並得命其限期改善；屆期未改善者，得按次處罰：…四、發行人、公開收購人，於依本法或主管機關基於本法所發布之命令規定之帳簿、表冊、傳票、財務報告或其他有關業務之文件，不依規定製作、申報、公告、備置或保存。」；另依同法第179條規定，法人違反本法之規定者，除第177條之1及第178條之1規定外，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。

二、處分事實：

(一)查恩得利工業股份有限公司(以下簡稱恩得利公司)核有下列事項違反證券交易法規定：

１、恩得利公司前未依證券交易法第36條第1項第1款規定公告申報108年度財務報告，經本會109年4月7日金管證審字第10900361546號函、同年5月6日金管證審字第10903621101號函、同年5月18日金管證審字第10903623291號函、同年7月21日金管證審字第1090351090號函、同年8月18日金管證審字第10903639691號函、同年9月24日金管證審字第10903645571號函及同年10月28日金管證審字第10903651821號函限期補行公告申報，惟該公司屆期仍未辦理。

２、恩得利公司前未依證券交易法第36條第1項第2款規定公告申報109年第1季財務報告，經本會109年5月18日金管證審字第10903623291號函、同年7月21日金管證審字第1090351090號函、同年8月18日金管證審字第10903639691號函、同年9月24日金管證審字第10903645571號函及同年10月28日金管證審字第10903651821號函限期補行公告申報，惟該公司屆期仍未辦理。

３、恩得利公司前未依證券交易法第36條第1項第2款規定公告申報109年第2季財務報告，經本會109年8月18日金管證審字第10903639691號函、同年9月24日金管證審字第10903645571號函及同年10月28日金管證審字第10903651821號函限期補行公告申報，惟該公司屆期仍未辦理。

４、另恩得利公司未依證券交易法第36條第1項第2款規定，於109年第3季終了後45日內公告申報經會計師核閱及提報董事會之109年第3季財務報告。

(二)受處分人為該公司為行為之負責人，爰依證券交易法第178條第1項及第179條規定，裁處罰鍰如主旨。

法令依據：證券交易法第36條第1項第1款及第2款、第178條第1項及第179條。

繳款方式：

一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。

二、請依本會證券期貨局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。

三、本案聯絡人：陳小姐，聯絡電話：（02）27747392，傳真電話：（02）87734134。

注意事項：

一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道2段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。

二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。

正本：黃壽佐先生

副本：恩得利工業股份有限公司(代表人黃O O先生)、金融監督管理委員會證券期貨局主計室、金融監督管理委員會證券期貨局秘書室、金融監督管理委員會證券期貨局會計審計組

抄本：

主任委員　黃　Ｏ　Ｏ

會辦單位：(局外)

依照分層負責得由會文第一層 局長　　 決行No.0015

會辦單位：(局內)