金融監督管理委員會　裁處書

受文者：如正副本

發文日期：中華民國109年11月19日

發文字號：金管證審罰字第1090376036號

受處分人姓名或名稱：黃○○

受處分人身分證統一號碼：略

地址：略

主旨：處新臺幣罰鍰24萬元

事實及理由：

一、相關法令規定：

(一)依據證券交易法第165條之1準用36條第1項第2款規定，已依本法發行有價證券之公司，應於每會計年度第1、2、3季終了後45日內，公告並申報經會計師核閱及提報董事會之財務報告。

(二)罰則：依證券交易法第178條第1項第4款規定，不依規定製作、申報、公告、備置財務報告者，處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰，並得命其限期改善；屆期未改善者，得按次處罰、同條第2項規定，外國公司為發行人時，該外國公司違反前項第4款規定，依前項規定處罰；另依同法第179條規定，法人及外國公司違反本法之規定者，除第177條之1及前條規定外，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。

二、處分事實：查康友製藥控股有限公司未於109年度第3季終了後45日內（109年11月16日前）公告申報經會計師核閱及提報董事會109年第3季之財務報告，核已違反證券交易法第165條之1準用第36條第1項第2款規定。受處分人為該公司為行為之負責人，爰依證券交易法第178條第1項第4款、同條第2項及第179條規定，裁處罰鍰如主旨。

法令依據：證券交易法第165條之1準用第36條第1項第2款、第178條第1項第4款、同條第2項及第179條。

繳款方式：

一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。

二、請依本會證券期貨局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。

三、本案聯絡人：陳小姐，聯絡電話：（02）27747392，傳真電話：（02）87734134。

注意事項：

一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道2段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。

二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。

正本：黃○○先生

副本：康友製藥控股有限公司（代表人黃○○先生）、金融監督管理委員會證券期貨局主計室、金融監督管理委員會證券期貨局秘書室、金融監督管理委員會證券期貨局會計審計組