受文者：如正副本

發文日期：中華民國109年12月9日

發文字號：金管證審罰字第1090377296號

受處分人姓名或名稱：曾00

受處分人身分證統一號碼：略

地址：略

主旨：處罰鍰新臺幣24萬元。

事實及理由：

一、相關法令規定：

(一)依據證券交易法第36條之1規定：「公開發行公司…資金貸與他人…等重大財務業務行為，其適用範圍、作業程序、應公告、申報及其他應遵行事項之處理準則，由主管機關定之。」；另依公開發行公司資金貸與及背書保證處理準則(以下簡稱處理準則)第3條規定：「公開發行公司依公司法第十五條規定，其資金除有下列各款情形外，不得貸與股東或任何他人：....二、公司間或與行號間有短期融通資金之必要者。融資金額不得超過貸與企業淨值之百分之四十。前項所稱短期，係指一年。但公司之營業週期長於一年者，以營業週期為準。」。

(二)罰則：依證券交易法第178條第1項第11款規定，違反主管機關依第36條之1所訂準則有關為他人資金貸與之規定，處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰，並得命其限期改善，屆期未改善者，得按次處罰；另同法第179條規定，法人違反本法之規定者，除第177條之1及前條規定外，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。

二、處分事實：

(一)佳能企業股份有限公司(下稱佳能公司)於107年8月9日、107年11月7日及108年5月2日董事會決議將資金貸與子公司奇卓科技股份有限公司（下稱奇卓公司）合計新臺幣140,000千元，因奇卓公司未能還款，佳能公司嗣於108年8月13日、108年11月6日、109年5月6日及109年8月14日分別經董事會決議通過展期一年，且迄未收回，核已違反證券交易法第36條之1及處理準則第3條規定。

(二)受處分人為該公司為行為之負責人，爰依證券交易法第36條之1、第178條第1項第11款及第179條規定，裁處罰鍰如主旨。

法令依據：證券交易法第36條之1、第178條第1項第11款、第179條及處理準則第3條規定。

繳款方式：

一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。

二、請依本會證券期貨局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。

三、本案聯絡人：陳小姐，聯絡電話：（02）27747392，傳真電話：（02）87734134。

注意事項：

一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道2段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰。

二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。

正本：曾00君

副本：佳能企業股份有限公司 ( 代表人曾00先生 )、臺灣證券交易所股份有限公司 ( 代表人許璋瑤先生 )、金融監督管理委員會證券期貨局（主計室）、金融監督管理委員會證券期貨局（會計審計組）、金融監督管理委員會證券期貨局（秘書室）