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裁罰案

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處淘帝國際控股有限公司負責人罰鍰新臺幣24萬元。(110年4月6日金管證審罰字第1100361371號)

金融監督管理委員會 裁處書
受文者:如正副本
發文日期:中華民國110年4月6日
發文字號:金管證審罰字第1100361371號
受處分人:周○○
國民身分證統一編號或外國人之國籍及居留證編號:略
地址:略
主旨:淘帝國際控股有限公司(下稱淘帝公司)未依規定期限公告申報109年度財務報告,爰依證券交易法第178條第1項第4款、同條第2項及第179條規定,處淘帝公司為行為之負責人周○○新臺幣24萬元罰鍰。
事實:淘帝公司未於109年度終了後3個月內公告申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之109年度財務報告。
理由及法令依據:
一、依據證券交易法第165條之1規定,外國公司所發行之股票,首次經證券交易所同意上市時,其股票未在國外證券交易所交易者,除主管機關另有規定外,其有價證券之募集、發行、私募及買賣之管理、監督,準用第35條至第43條之8等規定;同法第36條第1項第1款規定,已依本法發行有價證券之公司,應於每會計年度終了後3個月內,公告並申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告;同法第178條第1項第4款規定,不依規定製作、申報、公告、備置財務報告者,處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰,並得命其限期改善;屆期未改善者,得按次處罰,同條第2項規定,外國公司為發行人時,該外國公司違反前項第4款規定,依前項規定處罰;另依同法第179條規定,法人及外國公司違反本法之規定者,除第177條之1及前條規定外,依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。
二、經查淘帝公司未依證劵交易法第165條之1準用第36條第1項第1款規定期限公告申報109年度財務報告,爰依同法第178條第1項第4款、同條第2項及第179條規定,以淘帝公司為行為之負責人為受處分人,處新臺幣24萬元罰鍰。
繳款方式:
一、繳款期限:自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依本會證券期貨局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項:
一、受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道二段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行,受處分人仍應繳納罰鍰
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者,即依行政執行法第4條第1項但書規定,移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本:周○○先生
副本:淘帝國際控股有限公司(應收送達人:代表人周○○先生)、金融監督管理委員會證券期貨局主計室、金融監督管理委員會證券期貨局秘書室、金融監督管理委員會證券期貨局會計審計組
瀏覽人次: 324   更新日期: 2021-04-07
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