金融監督管理委員會　裁處書 
受文者：如正副本
發文日期：中華民國110年6月11日
發文字號：金管證審罰字第1100347194號
受處分人：陳○○
國民身分證統一編號或外國人之國籍及居留證編號：略
地址：略
主旨：英瑞國際股份有限公司未依規定期限重行公告申報110年第1季財務報告，爰依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定，處該公司為行為之負責人陳○○新臺幣24萬元罰鍰。
事實：英瑞國際股份有限公司(下稱英瑞公司)前依證券交易法第165條之1準用第36條第1項第2款規定公告申報之110年第1季財務報告，經會計師出具保留結論之核閱報告，核有影響財務報告允當表達之情事，本會以110年5月19日金管證審字第1100344977號函請英瑞公司洽請會計師重新核閱，並於文到後20日內重行公告申報前揭財務報告，惟該公司屆期仍未辦理。
理由及法令依據：
一、按證券交易法第165條之1規定，外國公司所發行之股票，首次經證券交易所或證券櫃檯買賣中心同意上市、上櫃買賣或登錄興櫃時，其股票未在國外證券交易所交易者，除主管機關另有規定外，其有價證券之募集、發行、私募及買賣之管理、監督，準用第35條至第43條之8等規定；同法第36條第1項第2款規定，已依本法發行有價證券之公司，應於每會計年度第一季終了後45日內，公告並申報由董事長、經理人及會計主管簽名或蓋章，並經會計師核閱簽證及提報董事會之財務報告；同法第178條第1項第4款規定，不依規定製作、申報、公告、備置財務報告者，處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰，並得命其限期改善；屆期未改善者，得按次處罰；同條第2項規定，外國公司為發行人時，該外國公司違反前項第3款或第4款規定，依前項規定處罰；另依同法第179條規定，法人及外國公司違反本法之規定者，除第177條之1及前條規定外，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。
二、經查英瑞公司前揭未依本會上開函規定期限重行公告申報110年第1季財務報告事項，爰依同法第178條第1項第4款、同條第2項及第179條規定，以英瑞公司為行為之負責人為受處分人，處新台幣24萬元罰鍰。
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依（機關）檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道二段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本：陳○○女士
副本：英瑞國際股份有限公司（代表人陳○○女士）、本會證券期貨局(主計室)、證券期貨局(秘書室)、證券期貨局(會計審計組)