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裁罰案

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康和綜合證券股份有限公司違反證券管理法令處分案(金管證券罰字第1100363949號)

金融監督管理委員會 裁處書 
受文者:如正副本
發文日期:中華民國110年10月6日
發文字號:金管證券罰字第1100363949號
受處分人:康和綜合證券股份有限公司
營利事業統一編號:略
地址:略 
代表人或管理人姓名:鄭○○
地址:略
主旨:受處分人違反證券商管理規則第2條第2項規定,爰依證券交易法第178條之1第1項第4款規定核處新臺幣24萬元罰鍰。
事實:臺灣證券交易所股份有限公司(下稱證交所)協同財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(下稱櫃買中心)109年12月30日及31日對受處分人進行查核,發現受處分人未落實對子公司之監督與管理,顯未確實執行內部控制制度,核已違反證券商管理規則第2條第2項規定。
理由及法令依據:
一、按證券交易法第178條之1第1項第4款規定:「證券商…有下列情事之一者,處各該事業或公會新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰,並得命其限期改善;屆期未改善者,得按次處罰:…四、證券商…未確實執行內部控制制度。」;次按證券商管理規則第2條第2項規定:「證券商業務之經營,應依法令、章程及前項內部控制制度為之。」。
二、證交所協同櫃買中心109年12月30日及31日對受處分人進行查核,發現受處分人有下列缺失事項,違反證券商內部控制制度標準規範CM-19100對子公司之監理(一)、(二)4及(三)1、3有關公司應訂定對子公司必要之控制作業,並督促子公司建立內部控制制度、應訂定監督與管理子公司重大財務、業務事項,包括轉投資、資金貸與他人等之政策與程序、應督導子公司建立獨立財務、業務資訊系統,以及按月定期取得子公司月結管理報告相關資料等規定:
(一)未按月取得子公司○○○○○○○○股份有限公司(下稱○○公司)之營運報告、現金流量月報表及資金貸與他人及背書保證月報表等資料。
(二)未督促子公司○○公司訂定文件保存及其他必要內部控制制度。
(三)子公司○○公司與其轉投資之○○○○股份有限公司財業務未能獨立劃分。
(四)內部稽核人員辦理對子公司監理等內部稽核作業,未即時發現缺失並確實督導子公司建立內部控制制度。
三、上開缺失顯示受處分人對子公司督導不周且未落實執行內部控制制度,核已違反證券商管理規則第2條第2項規定,爰依證券交易法第178條之1第1項第4款規定處分如主旨。
繳款方式:
一、繳款期限:自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依(機關)檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項:
一、受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道二段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行,受處分人仍應繳納罰鍰。
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者,即依行政執行法第4條第1項但書規定,移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本:康和綜合證券股份有限公司【應受送達人:代表人鄭○○先生】
副本:臺灣證券交易所股份有限公司(代表人許○○先生)、財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心(代表人陳○○先生)、臺灣集中保管結算所股份有限公司(代表人林○○先生)、中華民國證券商業同業公會(代表人賀○○先生)、本局證券商管理組、秘書室、主計室

 
瀏覽人次: 1253   更新日期: 2021-10-07
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