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裁罰案

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處金品軒公司負責人罰鍰72萬元(金管證審罰字第1100364608號)

金融監督管理委員會 裁處書 
受文者:如正副本
發文日期:中華民國110年10月28日
發文字號:金管證審罰字第1100364608號
受處分人:蘇OO
國民身分證統一編號或外國人之國籍及居留證編號:略
地址:略
主旨:金品軒鍊金廠股份有限公司(以下簡稱金品軒公司)未依規定期限補行公告申報110年第2季、109年度及109年第2季財務報告,爰依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定,處金品軒公司為行為之負責人蘇OO新臺幣72萬元罰鍰。
事實:
一、金品軒公司前未依證券交易法第36條第1項第2款規定,於110年會計年度第2季終了後45日內,公告並申報經會計師核閱及提報董事會之110年第2季財務報告,經本會110年8月17日金管證審字第11003634211號及110年9月22日金管證審字第11003640051號函限期補行公告,惟該公司屆期仍未辦理。
二、金品軒公司前未依證券交易法第36條第1項、第2項及公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法第3條第1款規定,於109年會計年度終了後4個月內公告並申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之109年度財務報告,經本會110年5月6日金管證審字第11003618621號函、110年6月23日金管證審字第11003626151號函、110年7月29日金管證審字第11003631271號函、110年8月17日金管證審字第11003634211號函及110年9月22日金管證審字第11003640051號函限期補行公告,惟該公司屆期仍未辦理。
三、金品軒公司前未依證券交易法第36條第1項第2款規定,公告申報109年第2季財務報告,經本會109年8月17日金管證審字第10903639781號函、109年9月11日金管證審字第1090358283號函、109年10月28日金管證審字第10903652161號函、109年11月27日金管證審字第1090376637號函、109年12月24日金管證審字第1090379241號函、110年2月2日金管證審字第1100332782號函、110年3月8日金管證審字第11003349461號、110年4月13日金管證審字第11003614941號函、110年5月6日金管證審字第11003618621號函、110年6月23日金管證審字第11003626151號函、110年7月29日金管證審字第11003631271號函及110年8月17日金管證審字第11003634211號函110年9月22日金管證審字第11003640051號函限期補行公告,惟該公司屆期仍未辦理。
理由及法令依據:
一、依據證券交易法第36條第1項、第2項暨公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法第3條第1款規定,未上市、未上櫃之國內及外國公司因作業時間確有不及,致無法於每會計年度終了後3個月內公告並申報年度財務報告,得延長至每會計年度終了後4個月內,公告並申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告;又證券交易法第36條第1項第2款規定,已依本法發行有價證券之公司,應於每會計年度第二季終了後45日內,公告並申報經會計師核閱及提報董事會之財務報告;違反上開規定者,同法第178條第1項第4款規定,不依本法及主管機關基於本法所發布之命令規定製作、申報、公告、備置財務報告者,處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰,並得命其限期改善,屆期未改善者,得按次處罰;另同法第179條規定,法人違反本法之規定者,除第177條之1及前條規定外,依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。
二、經查金品軒公司前揭未依規定期限補行公告申報110年第2季、109年度及109年第2季財務報告事項,核已違反證券交易法第36條第1項、第2項及公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法第3條第1款規定,爰依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定,以金品軒公司為行為之負責人為受處分人,處新台幣72萬元罰鍰。
繳款方式:
一、繳款期限:自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依(機關)檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項:
一、受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道二段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行,受處分人仍應繳納罰鍰
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者,即依行政執行法第4條第1項但書規定,移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本:蘇OO先生
副本:金融監督管理委員會證券期貨局主計室、證券期貨局秘書室、證券期貨局會計審計組
瀏覽人次: 1181   更新日期: 2021-10-28
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