金融監督管理委員會　裁處書 
受文者：如正副本
發文日期：中華民國111年6月8日
發文字號：金管證審罰字第1110345825號
受處分人：吳○○
國民身分證統一編號或外國人之國籍及居留證編號：略
地址：略
主旨：明躍國際健康科技股份有限公司(以下簡稱明躍公司)未依期限公告申報110年度內部控制制度聲明書，爰依證券交易法第178條第1項第2款及第179條第1項規定，處明躍公司為行為之負責人吳○○新臺幣24萬元罰鍰。
事實：
一、查明躍公司未於110年度終了後4個月內(111年4月30日，順延至111年5月3日)公告申報110年度內部控制制度聲明書，核有違反證券交易法第14條之1第3項、公開發行公司建立內部控制制度處理準則第24條第1項及本會102年6月26日金管證審字第1020021398號令之規定。
二、受處分人為明躍公司為行為之負責人，爰依證券交易法第178條第1項第2款及第179條第1項規定，裁處罰鍰如主旨。
理由及法令依據：
一、依證券交易法第14條之1第3項及公開發行公司建立內部控制制度處理準則第24條第1項之規定，公開發行公司除經主管機關核准外，應於每會計年度終了後3個月內，向主管機關申報內部控制聲明書；次依本會102年6月26日金管證審字第1020021398號令規定，未上市、未上櫃之公開發行公司（含興櫃公司）若因作業時間確有不及，致無法於每會計年度終了後3個月內公告申報內部控制制度聲明書，得延長至每會計年度終了後4個月內公告申報。
二、罰則：依證券交易法第178條第1項第2款規定，違反證券交易法第14條之1第3項規定者，處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰：另依同法第179條第1項規定，法人違反本法之規定者，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依本會證券期貨局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道二段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。