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裁罰案

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處凱勝綠能科技股份有限公司為行為之負責人罰鍰案(未補報111年度財報及未申報112年第2季財報)(金管證審罰字第1120383805號)


金融監督管理委員會 裁處書 
受文者:如正副本
發文日期:中華民國112年8月16日
發文字號:金管證審罰字第1120383805號
受處分人:孫oo
國民身分證統一編號或外國人之國籍及居留證編號:略
地址:略
主旨:凱勝綠能科技股份有限公司(下稱凱勝公司)未依規定期限補行公告申報111年度財務報告,且未依規定公告申報112年第2季財務報告,爰依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定,處凱勝公司為行為之負責人孫oo新臺幣24萬元罰鍰。
事實:
一、凱勝公司前未依證券交易法第36條第1項第1款及第2項、公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法第3條第1款規定,公告申報111年度財務報告,經本會以112年5月4日金管證審字第11203820451號函、112年6月6日金管證審字第1120345628號函、112年7月11日金管證審字第1120348724號函及112年8月7日金管證審字第1120350713號函限期補行公告申報,惟該公司屆期仍未辦理。
二、凱勝公司未依證券交易法第36條第1項第2款規定,於112年第2季終了後45日內,公告並申報經會計師核閱及提報董事會之112年第2季財務報告。
理由及法令依據:
一、相關法令規定:
(一)依據證券交易法第36條第1項第1款及第2項、公開發行公司財務報告及營運情形公告申報特殊適用範圍辦法第3條第1款規訂定,未上市、未上櫃之國內及外國公司因作業時間確有不及,致無法於每會計年度終了後3個月內公告並申報年度財務報告,得延長至每會計年度終了後4個月內,公告並申報經會計師查核簽證、董事會通過及監察人承認之年度財務報告;又證券交易法第36條第1項第2款規定,已依本法發行有價證券之公司,應於每會計年度第2季終了後45日內,公告並申報經會計師核閱及提報董事會之財務報告。
(二)復依同法第178條第1項第4款規定,不依本法及主管機關基於本法所發布之命令規定製作、申報、公告、備置財務報告者,處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰,並得命其限期改善,屆期未改善者,得按次處罰;另依同法第179條規定,法人違反本法之規定者,除第177條之1及第178條之1規定外,依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。
二、經查凱勝公司未依前揭規定期限補行公告申報111年度財務報告,及未依證券交易法第36條第1項第2款規定公告申報112年第2季財務報告,爰依證券交易法第178條第1項第4款及第179條規定,以凱勝公司為行為之負責人為受處分人,處新臺幣24萬元罰鍰。
繳款方式:
一、繳款期限:自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依(機關)檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項:
一、受處分人如不服本處分,應於本處分送達之次日起30日內,依訴願法第58條第1項規定,繕具訴願書經由本會(新北市板橋區縣民大道二段7號18樓)向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定,除法律另有規定外,訴願之提起並不停止本處分之執行,受處分人仍應繳納罰鍰。
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者,即依行政執行法第4條第1項但書規定,移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本:孫oo先生
副本:凱勝綠能科技股份有限公司(代表人孫oo先生)、本會證券期貨局(主計室)、證券期貨局(秘書室)、證券期貨局(會計審計組)
 
瀏覽人次: 5581   更新日期: 2023-08-16
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