金融監督管理委員會　裁處書
受文者：如正副本
發文日期：中華民國112年11月1日
發文字號：金管證審罰字第1120359700號
受處分人：呂OO
國民身分證統一編號或外國人之國籍及居留證編號：略
地址：略
主旨：英屬開曼群島商納諾(股)公司(下稱納諾公司)未依規定期限公告申報112年9月份營運情形，爰依證券交易法第178條第1項第4款、同條第2項及第179條規定，處納諾公司為行為之負責人呂OO新臺幣24萬元罰鍰。
事實：納諾公司未於112年10月11日(遇假日順延)前公告申報112年9月份之營運情形。
理由及法令依據：
一、依證券交易法第165條之1規定，外國公司所發行之股票，首次經證券櫃檯買賣中心同意登錄興櫃時，其股票未在國外證券交易所交易者，除主管機關另有規定外，其有價證券之募集、發行、私募及買賣之管理、監督，準用第35條至第43條之8規定；同法第36條第1項第3款規定，已依本法發行有價證券之公司應於每月10日以前，公告並申報上月份營運情形；同法第178條第1項第4款規定，發行人於依本法規定有關業務之文件，不依規定申報、公告者，處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰；同法第178條第2項規定，外國公司為發行人時，該外國公司違反前項第4款規定，依前項規定處罰；另依同法第179條規定，法人及外國公司違反本法之規定者，除第177條之1及第178條之1規定外，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。
二、查納諾公司未於112年10月11日(遇假日順延)前公告申報112年9月份營運情形，而遲至112年10月12日始公告申報，核已違反證券交易法第165條之1準用第36條第1項第3款規定，爰依同法第178條第1項第4款、同條第2項及第179條規定，以納諾公司為行為之負責人為受處分人，處新臺幣24萬元罰鍰。
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依本會證券期貨局檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道二段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本：呂OO先生
副本：英屬開曼群島商納諾(股)公司(代表人呂OO先生)、本會證券期貨局(主計室)、證券期貨局(秘書室)、證券期貨局(會計審計組)