金融監督管理委員會　裁處書
　　　　
受文者：如正副本
發文日期：113年5月20日
發文字號：金管證審罰字第1130342556號
受處分人：陳ＯＯ
國民身分證統一編號或外國人之國籍及居留證編號：ＯＯ
地址：ＯＯ
主旨：牧東光電股份有限公司(下稱牧東公司)未依規定期限公告申報112年度內部控制制度聲明書，爰依證券交易法第178條第1項第2款及第179條規定，處牧東公司為行為時之負責人陳ＯＯ新臺幣24萬元罰鍰。
事實：牧東公司未於112會計年度終了後3個月內(遇假日順延至113年4月1日)公告並申報112年度內部控制制度聲明書。
理由及法令依據：
一、依證券交易法第14條之1及公開發行公司建立內部控制制度處理準則第24條第1項規定，公開發行公司應於每會計年度終了後3個月內公告並申報內部控制制度聲明書。復依證券交易法第178條第1項第2款規定，違反第14條之1第3項規定，處新臺幣24萬元以上480萬元以下罰鍰，並得命其限期改善，屆期未改善者，得按次處罰；同法第179條規定，法人違反本法之規定者，除第177條之1及第178條之1規定外，依本章各條之規定處罰其為行為之負責人。
二、經查牧東公司未依證券交易法第14條之1第3項及公開發行公司建立內部控制制度處理準則第24條第1項規定，於112會計年度終了後3個月內(遇假日順延至113年4月1日)公告並申報內部控制制度聲明書，爰依證券交易法第178條第1項第2款及第179條規定，以牧東公司為行為時之負責人為受處分人，處新臺幣24萬元罰鍰。
繳款方式：
一、繳款期限：自本處分送達之次日起10日內繳納。
二、請依（機關）檢附之繳款單注意事項辦理繳納。
注意事項：
一、受處分人如不服本處分，應於本處分送達之次日起30日內，依訴願法第58條第1項規定，繕具訴願書經由本會（新北市板橋區縣民大道二段7號18樓）向行政院提起訴願。惟依訴願法第93條第1項規定，除法律另有規定外，訴願之提起並不停止本處分之執行，受處分人仍應繳納罰鍰
二、受處分人如逾本處分所定繳款期限不繳納罰鍰者，即依行政執行法第4條第1項但書規定，移送法務部行政執行署各分署辦理行政執行。
正本：陳ＯＯ
副本：牧東光電股份有限公司、本會證券期貨局 (主計室 )、證券期會局 ( 秘書室 )、證券期貨局 ( 會計審計組 )