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預告「會計師防制洗錢及打擊資恐辦法」第七條、第八條之一條文修正草案

依亞太防制洗錢組織(APG)評鑑報告,為強化會計師客戶審查相關規定,金融監督管理委員會(以下簡稱金管會)研議修正「會計師防制洗錢及打擊資恐辦法」,將依行政程序法規定,於近日內公告,以徵求各方意見,其修正重點如下:
一、增訂確認客戶身分時點之規定:明定會計師於完成客戶審查前,不得與其建立業務關係或進行交易,但同時符合洗錢及資恐風險受到有效管理、避免對客戶業務之正常運作造成干擾、會在合理可行之情形下儘速完成客戶及實質受益人之身分驗證等條件者,不在此限。
二、增訂建立姓名及名稱機制之規定:明訂會計師應依風險基礎方法,建立客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核政策及程序,且應就其執行情形予以記錄及保存。
    金管會表示,此次修正草案除將刊登行政院公報外,亦將於金管會網站刊登該草案之總說明及修正條文對照表,各界如有任何意見,請於公告翌日起60日內,至金管會「主管法規查詢系統」網站之「草案預告」網頁內陳述意見或洽金管會證券期貨局。
 
聯絡單位:證券期貨局會計審計組 
聯絡電話:(02)2774-7346
如有任何疑問,請來信:本會民意信箱
 
瀏覽人次: 1130   更新日期: 2020-09-22
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